Vprašajte GFC 030: kakšne so moje možnosti s 457 Rolloverjem?

V spletu in drugod je veliko napisano o tem, kako naj se ukvarjajo z uprizoritvami, kot so načrti 401 (k), načrti 403 (b) in celo IRA.

Vendar je redko razpravljano, kaj storiti s 457 rolloverjem. Kot bi imela sreča, smo prejeli samo tako vprašanje Vprašajte GFC:

Ali se lahko razdelitev (50.000 USD) iz načrta 457 "prevrne" v obstoječo Roth IRA, ki je starejša od 5 let? Ali je čas, da se ta denar umakne? Zavedam se, da bo treba plačati davke, vendar obstajajo kakšne druge omejitve?

Bralec vpraša, kaj storiti s 457 rolloverjem, in predvsem zato, ker se lahko nanaša na prevračanje / pretvorbo v Roth IRA. Vstavil se bom v aspekt pretvorbe Roth IRA, vendar mislim, da bom šel malo širše in tudi 457 preklopiti v tradicionalno IRA.

Dejansko so v nekaterih primerih situacija, v kateri je 457 prevračanje - ali kateri koli drug delodajalec sponzoriral upokojitveni načrt - včasih bolj smiseln s tradicionalno IRA in ne z Roth IRA.

Za tiste, ki niso seznanjeni z načrtom 457, je v večini pogledov identičen obema načrtoma 401 (k) in 403 (b).

Glavna razlika je, da je to pokojninski načrt, ki ga ponujajo države in lokalne vlade, in nekatere organizacije, oproščene davkov. Toda premisleki o prevračanju so prav tako zelo podobni tistim, ki so za 401 (k) in 403 (b).

Ali lahko 457 Rollover postanete v obstoječi Roth IRA?

V besedi, absolutno! Možnosti za 457 prevračanje so enake kot pri drugih vrstah upokojitvenih načrtov. V Roth IRA lahko izvedete 457 prevračanje, kar seveda pomeni, da opravljate pretvorbo Rotha.

Tako kot vi pri kakršni koli vrsti pretvorbe Roth, vsak del 457 rolovnega salda, ki ga sestavljajo bodisi odloženi prispevki ali dohodki od naložb, zasluženi v načrtu, bodo ob pretvorbi predmet rednega davka na dohodek.

Vendar pa ni 10% predčasnega odtegnitvene kazni na znesek prevračanja, tudi če ste v času preusmeritve mlajši od 59 let.

Kadarkoli naredite pretvorbo Roth IRA, trgovate z davčnimi obveznostmi za prihodek brez davka kasneje.

Ko dosežete starost 59 let in če je Roth IRA ustanovljen najmanj pet let, so vse razdelitve brez davka.

Roth IRA ima še eno pomembno prednost. Ne zahtevajo, da začnete jemati zahtevane minimalne porazdelitve (RMD) iz načrta pri starosti 70 1/2. Skoraj vsak drugi davčni zavarovani pokojninski načrt zahteva RMD. Ampak, če imate Roth IRA, lahko dobesedno zadržite denar v načrtu do konca svojega življenja.

To zmanjšuje možnost, da bi preživeli svoj denar, ampak tudi pomeni, da boste imeli več denarja, da zapustite svoje dediče v času vaše smrti.

To je odličen načrt, zato je razumljivo, zakaj Vprašajte GFC bralec sprašuje o tem kot potencialni destinaciji za njegovo 457 prevračanje.

Omejitve pri umiku sredstev Roth Conversion Funds

The Vprašajte GFC bralec vpraša, ali je časovno omejitev, preden se lahko pretvorbeni saldo umakne. Ker se sklicuje na to, da se bo 457 preusmeritveni saldo prestavil - dejansko spremenil - v obstoječo Roth IRA, ki je starejših od pet let, on resnično sprašuje, ali bo imel takoj dostop do sredstev na podlagi dejstva, da je njegov račun Rotha petletno pravilo.

Toda odgovor je št.

Petletni račun bo imel koristi za tekoče neposredne prispevke Roth IRA. Znesek teh neposrednih prispevkov lahko umakne, saj je sam račun dosegel petletno omejitev. Toda to ne velja za pretvorbe Roth IRA.

V skladu s predpisi IRS vsaka Rothova konverzija ponastavi uro za še eno petletno omejitev. To pomeni, da bo moral preusmeriti sredstva iz 457 prevračanja na Roth IRA zdaj, plačati 10% predčasno prekinitev kazen za umaknjeni znesek, dokler ne bo minilo vsaj pet davčnih let od pretvorbe (izjema je, če je je že več kot 59 let).

Poleg tega bo moral plačati tako kazni kot tudi navadni davek na kakršen koli znesek umikov iz Roth IRA, ki predstavljajo dohodek iz naložb.

Ampak samo zapomnite si, da govorimo zgolj o 457 preusmeritveni bilanci prevračanja / Rotha, ne njegovem obstoječem računu Roth IRA ali kakršnih koli nadaljnjih neposrednih prispevkih Roth IRA.

Plan B: 457 Preobrat v tradicionalno IRA

Bralec tega vprašanja ni postavil, vendar je to vprašanje, ki ga je treba obravnavati glede 457 prevračanja. Bralec nam ne daje nobenih informacij o ozadju, na primer o njegovi starosti, ne glede na to, ali dela ali ne, v katerem je davčni zaveznik. Vse to so pomembni razlogi za kakršnokoli vrsto prevračanja, še posebej, če lahko prevračanje vključuje Roth Pretvorba IRA.

Prednost, da se 457 prevračanje v tradicionalni IRA izvede, je mogoče opraviti brez odgovornosti za davke na dohodek ali kazen.

Sredstva lahko ostanejo v IRA, s povečevanjem prihodkov od davka na odložene davke in rasti do starosti 59/1/2, ko lahko začnete deliti distribucijo, brez predčasne izstopne kazni.

Pomanjkljivost opravljanja 457 prevračanja v tradicionalni IRA je, ko se porazdelitve prevzamejo, obdavčeni bodo z običajnim davkom od dohodka.

Za razliko od pretvorbe Roth IRA, ki vas prisili, da plačate davek na distribucijo zdaj, v zameno za brezplačne odvzeme kasneje, prevračanje v tradicionalni IRA preprečuje davke, vendar jih zahteva po umiku. (Tradicionalna IRA, za razliko od Roth IRA, velja tudi za RMD, ki se začnejo v starosti 70 1/2 let.)

Toda tudi brez brezplačnih porazdelitev ob upokojitvi, bi 457 preusmeritev v tradicionalno IRA lahko imela še več smisla, kot da bi naredila pretvorbo Rotha.

Tradicionalna ali Roth IRA - Katera je boljša pot za 457 Rollover?

Odgovor na to vprašanje je resnično odvisen od informacij Vprašajte GFC bralec ni zagotovil - svojo starostjo, zaposlitveni status in dohodninski razred. Zaradi tega bom ta del razprave ohranil zelo splošen. Čeprav nima bralnih okoliščin v ozadju, še vedno veljajo pomembni dejavniki, ki jih je treba upoštevati kadarkoli opravite rollover katere koli vrste.

Pretvorba Rotha je na splošno bolj smiselna, če ste v nižjem davčnem obdobju. Na primer, če je vaša kombinirana zvezna in državna mejna davčna stopnja 20%, bi bil davčni ugriz na bralčevem 457-ih ročkov za 50.000 dolarjev 10.000 USD (50.000 X 20%). Pretvorba Rotha bo imela veliko smisla, če bralec pričakuje, da bo med upokojitvijo v podobnem ali višjem davčnem obdobju.

Če pa ima bralec kombinirano zvezno in državno mejno stopnjo davka 40%, bo 457 preusmeritev povzročil 20.000 davek (50.000 X 20%). Prav tako je treba upoštevati, da bi dodajanje 50.000 dolarjev do bralčevega dohodka lahko zlahka potisnilo v višji davčni razred. To je zato, ker bo znesek 457 prevračanja dodan k njegovemu drugemu obdavčljivemu dohodku v primeru, da bo preusmeril v Roth.

Zdaj, če bralec pričakuje, da bo med upokojitvijo nižji davčni razred, recimo 20%, pretvorba Rotha morda ne bo imela toliko smisla. To je zato, ker bo zdaj imel 40% davčno obveznost, v zameno za kasnejšo 20-odstotno davčno olajšavo.

Če bralec reče, star 35 let, bi bilo še vedno vredno narediti Roth konverzijo. Tudi pri 40-odstotnem davku bo imel račun od 25 do 30 let za rast s prihodki od naložb. Ampak, če na drugi strani, pravi, 55, naredi pretvorbo zdaj ne bo pustil veliko časa, da raste račun pred upokojitvijo.

Strategija za razmislek: zamuda Roth Conversion

Še vedno ne poznamo specifičnosti stanja bralca v ozadju, vendar je tukaj predlog, ki bi lahko vključeval tako tradicionalno pretvorbo IRA kot tudi Roth.

Če je bralec v prvi vrsti zanima premik njegovega denarja od delodajalca, ki je usmeril načrt 457 v samostojno usmerjeno IRA, lahko to naredi tako, da denar preide v tradicionalno IRA, če bi njegova obrobna stopnja davka na dohodek pretvorila Roth konverzijo še posebej drago.

S tem, ko je 457 prešel v tradicionalno IRA, se bralec izogne ​​ustvarjanju davčne obveznosti, povezane s prevračanjem. Toda to ne odstrani Roth konverzije iz premisleka.

Sedaj lahko izvede 457 preobrat v tradicionalno IRA in nato pretvori Roth - od tradicionalne IRA do Roth IRA - ko pride do upokojitve. Če bo njegov dohodek upadel v upokojitev, zaradi česar je nižji mejni davčni razred, bi bilo lahko smiselno narediti pretvorbo Roth IRA v tistem času.

Še vedno bo moral plačati navadni davek na znesek pretvorbe. Toda če ima star najmanj 59 let, lahko prekliče znesek brezobrestnega davka in kazen za predčasno umik. Nato bo moral čakati najmanj pet let, da začne umik dela Roth IRA, ki predstavlja dohodek iz naložb.

Toda to bi mu omogočilo dostop do sredstev Roth IRA v upokojitvi, z možnostjo odvzema brezcarinskega dohodka.