Izbira najboljšega pokojninskega načrta za vas 💲💲💲

Ali ste zmedeni z vsemi pokojninskimi načrti, ki so na voljo? Precej jih je, v vsaki vrsti načrtov pa obstajajo tudi razlike.

Pomagal vam bom izbrati najboljše upokojitvene načrte, tako da bom natančno pogledal vsakega.

Morda boste kmalu začeli načrt ali morda razmišljali o dveh ali več - kar je komaj nenavadno.

Zagotovili vam bomo vrhunce različnih načrtov, pa tudi nekatere pomanjkljivosti, ki jih morate poznati.

Posamezni računi za upokojitev (IRA)

IRA je najbolj osnovna od vseh davčnih zaščitenih pokojninskih načrtov. Ne samo, da je to najlažji načrt za vzpostavitev in upravljanje, ampak je tudi na voljo skoraj vsakomur, ki je zaslužil dohodek. Prav tako deluje kot nekaj a ciljni račun, saj se skoraj vsi drugi pokojninski načrti lahko pretvorijo v eno, kar običajno omogoča lastniku, da se izogne neposrednim davčnim posledicam zaradi prevračanja.

Druga prodajna točka je, da je IRA v celoti samo-usmerjeno. V nasprotju z načrti, ki jih sponzorira delodajalec in ki običajno omejujejo vaše naložbe na peščico vzajemnih skladov ali skladov, s katerimi se trguje na borzi, je lahko IRA na velikem računu naložbenih posrednikov, kjer ga je mogoče vlagati v skoraj vse razpoložljive razrede sredstev.

To vključuje posamezne delnice, obveznice in druge instrumente s fiksnim donosom, sklade, opcije, blago in investicijske sklade za nepremičnine (REITs). Večina sponzoriranih načrtov delodajalcev ne ponuja ničesar blizu tem številnim možnostim.

Obstaja zelo majhen seznam prepovedanih naložb IRA, sicer lahko vlagate v kaj drugega. Prispevke je treba vložiti po datumu vložitve davka po koledarskem letu (kot je 15. aprila 2018 za leto 2017).

Ne obstaja niti ena vrsta IRA. IRA prihajajo v tri primarne vrste:

Tradicionalna IRA

To je najpogostejša vrsta IRA. Omogoča vam, da v načrt vložite do 5.500 dolarjev na leto (6.500 dolarjev, če ste stari 50 let ali več) in odbite ta prispevek iz vašega davka na dohodek (omejitve, če ste pokriti z delodajalskim sponzoriranim pokojninskim načrtom - glej Tabela IRA spodaj).

Vaša IRA raste na osnovi odmerjenega davka in ne bo postala obdavčljiva, dokler ne začnete izvajati distribucij iz načrta. Če ste starejši od 59 let, bodo ti umiki obdavčeni po običajni stopnji davka na dohodek, kar bi moralo biti nižje, ko se boste upokojili. Če naredite umik pred obračanjem 59 1/2, bodo zanje veljali ne samo navadni davek, temveč tudi 10-odstotna kazen predčasnega odvzema.

Kako dragocen je vidik odloga davka IRA?

Denimo, da vlagate 5.500 dolarjev na leto na 10% in vaša kombinirana stopnja davek na dohodek je 30%. To pomeni, da je po obdavčitvi vašega prihodka od naložb učinkovito 7%. V 20 letih, vaša naložba bo narasla na 233.367 $.

Zdaj recimo, da v IRA vlagate 5.500 $ letno na 10%. Zaradi davčnega odloga vaše dejavnosti naložb ne bodo predmet davka na dohodek; boste v celoti izkoristili donosnost naložbe v višini 10%. V 20 letih vaša naložba bo narasla na 330.763 $.

Z varčevanjem in vlaganjem prek računa IRA si lahko več kot 20.000 let zaslužite in obdržite več kot 97.000 dolarjev, kot ga lahko shranite in investirate prek obdavčljivega naložbenega računa!

Spousal IRA

Če ste negotinski zakonec, ste upravičeni, da se kvalificirate za pokojninsko družbo IRA, tudi če nimate dohodka. Dokler vaš zakonec zasluži dovolj dohodka, da pokrije vaš prispevek IRA, pa tudi svojo IRA, lahko prispevate k svojemu IRA.

Na primer, recimo, da vaš zakonec zasluži 50.000 dolarjev na leto in da sploh nima dohodka. Tako vi kot vaši zakonci lahko prispevate svoj lasten IRA za 5.500 dolarjev letno. Vsak prispevek IRA bi bil prav tako odbiten. To pomeni, da kljub temu, da imate samo en dohodek med vami, bi kljub temu lahko prispevali skupaj 11.000 ameriških dolarjev v svoje IRA. To je odlična strategija za pospešitev upokojitve v pokoj.

Imate samo pravico do IRA, če je vaš skupni davčni status zakonsko vložen. Če datoteko ločite, rezervacija za bivanje ni na voljo. Vsak bi moral imeti ločeno IRA v svojem imenu. Prispevke lahko celo daste v obstoječi račun IRA - ni potrebe po nastavitvi povsem novega računa.

Za IRA bivališča veljajo vse določbe in omejitve tradicionalne IRA. Vendar pa lahko neobremenjeni zakonec ustanovi tudi Roth IRA spousal, za katerega veljajo tudi določbe in omejitve Roth IRA.

Kar nas pripelje na naslednjo vrsto IRA ...

Roth IRA

Roth IRA ima večinoma enake prednosti kot tradicionalna IRA - odložena plačila za naložbe, neomejene naložbene možnosti in naložbe v samo-usmerjene namene. Ampak imajo eno veliko prednost pred tradicionalnimi IRA, in to je izmenjevalnik iger:

IRA Roth lahko zagotovijo brez davka porazdelitve v upokojitvi! Dokler imate najmanj 59 1/2 in imate vsaj pet let Roth, na distribuciji ni nobenega davka.

Kot sem rekel, je to prava izmenjevalka iger. Roth IRA lahko dodate davčno diverzifikacijo vašega pokojninskega portfelja. Večina ljudi domneva, da bodo v upokojevanju nižje davčne sklope, to pa ni nujno res. Če imate več virov dohodka - socialna varnost, dohodek iz pokojnin, prihodki od naložb in izplačila iz drugih pokojninskih načrtov - ste morda v višjem davčnem obdobju, kot si mislite. Ob dobro financiranem podjetju Roth IRA vam bo zagotovil vir brezcarinskega dohodka, ki bo zmanjšal to davčno obveznost.

Obstaja še nekaj drugih pomembnih določb in koristi, ki jih prinašajo IRA Roth:

Za razliko od tradicionalnih IRA, prispevki k Rothu niso davčno odbitni
Vendar lahko svoje prispevke kadarkoli umaknete, brez obdavčitve ali kazni (ker za te prispevke ni bilo davčne olajšave)
Za razliko od skoraj vsake druge vrste upokojitve, Roth IRAs ne da zahtevate minimalne porazdelitve (glejte spodnji diagram)

Ta zadnja točka je pomembna. RMDs zahtevajo, da začnete izvajati distribucije iz svojega pokojninskega načrta najkasneje v starosti 70 1/2, glede na preostalo pričakovano življenjsko dobo. To pomeni, da če živite še 20 let, lahko te račune spustite v nič. Ampak lahko svoje Roth IRA obdržite - dobesedno do konca svojega življenja - tako da nikoli ne boste zlomili. In to pomeni, da boste vedno vsaj nekaj denarja prenesli na svoje dediče po vaši smrti.

Obstaja še ena vrsta IRA, to je rollover IRA. Ampak to je v bistvu tradicionalna ali Roth IRA, v katero preusmerite sredstva iz drugih pokojninskih načrtov, vključno z drugimi IRA. Obstajajo nekatere določbe s temi računi, vendar so specifične za načrt, ki je bil pretvorjen v eno.

IRA TABELA

PLAN	TRADICIONALNA IRA	KAZALO IRA	ROTH IRA
Omejitve prispevka 2017	5.500 dolarjev ali 6.500 dolarjev, če je starost 50 let ali več	5.500 dolarjev ali 6.500 dolarjev, če je starost 50 let ali več	5.500 dolarjev ali 6.500 dolarjev, če je starost 50 let ali več
2017 letne dohodkovne meje	Če je vključen v načrt delodajalca: enoten, od 62.000 do 72.000 dolarjev; MFJ, od 99.000 do 119.000 dolarjev, v nobenem primeru brez omejitev	Če zakonec pokriva delodajalski načrt, od 184.000 do 194.000 dolarjev, v nasprotnem primeru ni omejitve	Single, $ 115,000 do $ 133,000; MFJ, 186.000 do 196.000 dolarjev
Davčna obravnava med akumulacijo	Prispevki, ki se v celoti odbijejo, razen če jih pokriva načrt delodajalca, se uporabljajo zgornje meje; odloženi davek od dobička	Prispevki, ki se v celoti odbijejo, razen če jih pokriva načrt delodajalca, se uporabljajo zgornje meje; odloženi davek od dobička	Prispevki niso odbitni; odloženi davek od dobička
Davčna obravnava po umiku	Ob rednem davku na dohodek, če ga vzamemo po starosti 59,5 let; običajni davek od dohodka plus 10-odstotna kazen, če je bila sprejeta prej	Ob rednem davku na dohodek, če ga vzamemo po starosti 59,5 let; običajni davek od dohodka plus 10-odstotna kazen, če je bila sprejeta prej	Umik prispevkov, ki niso obdavčeni; umik prihodkov od naložb, ki se ne obdavčijo po starosti 59,5 leta in najmanj 5 let v načrtu; dohodek od obdavčitve ob odtegnitvi - plus 10-odstotna kazen, če je bila sprejeta pred 59.5
Naložbene možnosti	Neomejeno	Neomejeno	Neomejeno
Zahtevane minimalne porazdelitve	Da, vsako leto se začne v starosti 70,5 let	Da, vsako leto se začne v starosti 70,5 let	Ni zahtevano
Različne	Lahko uveljavlja odbitne prispevke, ki niso obdavčljivi, tudi če so meje dohodka presežene	Lahko uveljavlja odbitne prispevke, ki niso obdavčljivi, tudi če so meje dohodka presežene	Tudi če ne izpolnjujete pogojev za Roth prispevek, lahko naredite "backdoor" Roth, tako da prispevate k tradicionalni IRA, nato pa naredite Roth konverzijo

Tradicionalne pokojnine - opredeljeni načrti prispevkov

Ne bomo porabili veliko časa za tradicionalne pokojnine, večinoma zato, ker jih relativno malo delavcev pokriva, ampak tudi zato, ker vaši delodajalci v celoti nadzorujejo načrte, brez kakršnih koli vložkov ali ukrepov, ki bi bili potrebni z vaše strani.

Tradicionalni pokojninski načrti z določenimi prispevki zdaj večinoma ponujajo vladni delodajalci. Večina delodajalcev zasebnega sektorja je že davno zapustila pokojninske načrte v korist načrtov z določenimi prispevki, npr. 401 (k) s.

V bistvu, če vaš delodajalec ponuja tradicionalni pokojninski načrt, bo vaša udeležba samodejno. Vse podrobnosti v zvezi s planom - vključno z zneskom prispevka, vrstami naložb, pogoji za pridobitev kvalifikacije in mesečno koristjo - bodo opredeljene v določilih načrta.

Običajno vam bodo zahtevali zaposlitev v podjetju za določeno najmanjše število let (vsaj pet), da bi vam bil dodeljen načrt. Vaša korist bo temeljila na formuli, ki se izračuna na podlagi vašega dohodka in delovne dobe. Mesečna korist bo določen odstotek vašega dohodka. Lahko se upokojite v določeni vnaprej določeni starosti, na primer 55, 59 1/2, 60, 62 ali 65.

V času trajanja zaposlitve - in tudi če prenehate z zaposlitvijo pred upokojitvijo - pokojninski načrt v celoti nadzira vaš delodajalec. To je eden od glavnih razlogov, zakaj imajo zaposleni pogosto tudi druge pokojninske načrte poleg tradicionalnega pokojninskega načrta.

Načrti prispevkov, ki jih sponzorira delodajalec - 401 (k), 403 (b), 457, TSP

Večina delodajalcev danes ponuja načrte z določenimi prispevki, ki jih delodajalec sponzorira. To vključuje 401 (k), 403 (b), 457 in varčevalne načrte za varčevanje (TSP). Čeprav so ti načrti zdaj bolj pogosti kot tradicionalni pokojninski načrti z določenimi pokojninami, se pogosto ponujajo v povezavi s tistimi tradicionalnimi pokojninami.

Obstajajo štiri načrte za določen prispevek:

401 (k) Načrti

401 (k) je priljubljen program z določenimi prispevki, večinoma za delodajalce v zasebnem sektorju. Podobno kot IRA so prispevki davčno priznani, dohodek iz naložb se nabira na podlagi odloženih davkov. Dosežete lahko distribucijo iz načrta že pri starosti 59 let, ob upoštevanju le rednega davka na dohodek (plus 10-odstotno kazen, če se odvzamejo prej). 401 (k) načrti zahtevajo tudi RMD, ki se začnejo pri starosti 70 1/2.

401 (k), zagotavlja mnogo veliko radodarnejših prispevkov kot IRA. Lahko prispevate do 18.000 dolarjev na leto ali 24.000 dolarjev na leto, če ste stari 50 let ali več. Kaj več, vaš delodajalec lahko ustvari ustrezen prispevek, in mnogi (vendar ne vsi) delodajalci, da ponujajo to korist.

Kombinirani prispevki zaposlenega in delodajalca lahko dosežejo do 54.000 dolarjev ali 60.000 dolarjev, če ste stari 50 let ali več (oba za leto 2017). Kadar delodajalec ponuja ustrezen prispevek, je običajno predmet odmerja, kar je čas, v katerem skladni skladi še niso neposredno v lasti vašega podjetja. Lahko bi trajalo do pet let delovne dobe, da bi se ujemanje prispevkov v celoti dodelilo.

Čeprav so prispevki veliko bolj radodarni, kot so za IRA, so naložbene možnosti ponavadi precej bolj omejene. Medtem ko lahko nekaj delodajalcev ponudi račune prek velikih, raznolikih investicijskih posrednikov, kot sta Charles Schwab in Fidelity, večina ponuja bolj omejene naložbene možnosti, kot je nekaj vzajemnih skladov in morda delnic podjetij delodajalcev.

401 (k) načrti pogosto ponujajo posojila, čeprav je to odvisno od tega, ali se vaš delodajalec odloči, da jih bo dala na razpolago. Če to storijo, si lahko izposodite do 50% zneska v načrtu, do največ 50.000 USD. Pogoji odplačevanja so ponavadi pet let ali do 15 let za posojila, povezana z nepremičninami. Obrestne mere so na splošno ugodnejše od tistih, ki jih lahko dobite z bančnim posojilom, in so pogosto postavljene kot nečesa kot glavna stopnja + 1%.

Nekateri 401 (k) načrti lahko povzročijo tudi umike s težnjami za dogodke, kot so zdravstveni stroški ali invalidnost.

Naraščajoče število 401 (k) načrtov ponuja tudi a Roth 401 (k) del. Ti delujejo podobno kot Roth IRAs, vendar imajo koristi, ki imajo večje omejitve prispevkov. Prispevate lahko do največjega 401 (k) prispevka 18.000 $ (24.000 dolarjev, če ste stari 50 let ali več) med deležem Rotha in rednim deležem. Na primer, če na svoj 401 (k) dodelite najvišji prispevek v višini 18 000 USD na leto, lahko dodelite 9 000 $ delu Rothu in 9 000 $ na redni del 401 (k).

Oba računa se vodita ločeno, saj bodo distribucije iz Rotha 401 (k) brez davka, redne 401 (k) distribucije pa bodo predmet splošnega davka na dohodek. Vaš delodajalec lahko svojim Rothom 401 (k) prav tako ustvari ustrezne prispevke, le da bodo ustrezna sredstva potekala v vaši redni 401 (k) in ne vaši Roth 401 (k).

Roth 401 (k) lahko prispevate, tudi če vaš dohodek presega mejne vrednosti za Roth IRA! To bo odpravilo potrebo po izvedbi potencialno drage pretvorbe Rotha.

403 (b) Načrti

403 (b) načrti so v osnovi 401 (k) načrti za organizacije, oproščene davkov, kot so bolnišnice, cerkve in javne šole. Delujejo enako kot 401 (k) načrti, vključno z davčno obravnavo, zneski prispevkov, razdelitvami, rezervacijami za izplačilo posojil in težav ter delodajalčevimi prispevki. Ponujata jim celo ponudbo Roth 403 (b) pod enakimi pogoji kot Roth 401 (k).

Obstaja en pomemben prostor, v katerem načrti 403 (b) delujejo drugače kot 401 (k) načrti, in da imajo načrti 403 (b) poseben dodatek o ulovu. Zaposleni, ki so zaposleni 15 let ali več, lahko prispevajo dodatnih 3000 dolarjev na leto (skupno 21.000 dolarjev ali 27.000 dolarjev, če je 50 ali starejši) pet let (15.000 dolarjev skupnih prispevkov za ulov), preden spremenijo 50, ali poleg -50 prispevek za dohitevanje.

457 načrtov

457 načrtov je praktično enako s 401 (k) in 403 (b) načrti, razen, da jih ponujajo države in lokalne vlade ter nekatere organizacije, oproščene davkov.

Zneski prispevkov, davčna obravnava, razdelitve, rezervacije za odtujitev posojil in težav ter možnosti vlaganja so podobni drugim načrtom delodajalcev. 457 načrtov ponuja tudi možnost Roth pod podobnimi pogoji kot drugi načrti.

Varčevalni načrt varčevanja (TSP)

TSP deluje skoraj enako kot drugi načrti, ki jih sponzorira drugi delodajalec. Toda načrt je na voljo zveznim delavcem, vključno s pripadniki vojske.

Ponuja dve veliki prednosti pred drugimi načrti. Prvo je, da so tudi zvezni delavci vključeni v program z določenimi zaslužki. To pomeni, da lahko v svoji vladni službi delate v dveh pomembnih pokojninskih načrtih.

Druga glavna prednost je, da boste deležnemu prispevku delodajalca prejeli vsaj 1% vašega dohodka tudi če ne sodelujete v TSP. Prispevek, ki ustreza skupnemu delodajalcu, je lahko visok kot 5% in je v celoti dodeljen po samo treh letih.

Glavni negativen pri TSP pa je, da ponuja zelo omejene naložbene možnosti. Na voljo je le pet investicijskih skladov. In medtem ko so nizkocenovne možnosti, ki pokrivajo široke finančne trge, ne boste imeli možnosti, da se premaknete v druge naložbe, če niste zadovoljni z uspešnostjo petih skladov ali če želite prejeti alternativne naložbe, na primer kot posamezne zaloge ali investicijske sklade za nepremičnine.

ZAPOSLENCI SPONZORIRANO DOLOČENO TABELO PRISPEVKOV PRISPEVKOV

PLAN	401 (K)	403 (B)	457	TSP
Omejitve prispevka 2017	18.000 $ ali 24.000 dolarjev, starih 50 let ali več; Udeležba, ki ustreza delodajalcu, skupaj največ 54.000 dolarjev	18.000 $ ali 24.000 dolarjev, starih 50 let ali več; Udeležba, ki ustreza delodajalcu, skupaj največ 54.000 dolarjev	18.000 $ ali 24.000 dolarjev, starih 50 let ali več; Udeležba, ki ustreza delodajalcu, skupaj največ 54.000 dolarjev	18.000 $ ali 24.000 dolarjev, starih 50 let ali več; Udeležba, ki ustreza delodajalcu, skupaj največ 54.000 dolarjev
Vir prispevka	Zaposleni in delodajalec	Zaposleni in delodajalec	Zaposleni in delodajalec	Zaposleni, delodajalec ali oboje
Davčna obravnava med akumulacijo	Prispevki, ki so v celoti odbiti, odloženi davek od dohodka iz naložb	Prispevki, ki so v celoti odbiti, odloženi davek od dohodka iz naložb	Prispevki, ki so v celoti odbiti, odloženi davek od dohodka iz naložb	Prispevki, ki so v celoti odbiti, odloženi davek od dohodka iz naložb
Davčna obravnava po umiku	Ob rednem davku na dohodek, če ga vzamemo po starosti 59,5 let; običajni davek od dohodka plus 10-odstotna kazen, če je bila sprejeta prej	Ob rednem davku na dohodek, če ga vzamemo po starosti 59,5 let; običajni davek od dohodka plus 10-odstotna kazen, če je bila sprejeta prej	Ob rednem davku na dohodek, če ga vzamemo po starosti 59,5 let; običajni davek od dohodka plus 10-odstotna kazen, če je bila sprejeta prej	Ob rednem davku na dohodek, če ga vzamemo po starosti 59,5 let; običajni davek od dohodka plus 10-odstotna kazen, če je bila sprejeta prej
Naložbene možnosti	Določa delodajalec	Določa delodajalec	Določa delodajalec	Določa delodajalec
Provizija Roth	Ja	Ja	Ja	Ja
Zagotavljanje posojil	Največ 50% skupnega zneska, do največ 50.000 USD - če to dovoljuje delodajalec	Največ 50% skupnega zneska, do največ 50.000 USD - če to dovoljuje delodajalec	Največ 50% skupnega zneska, do največ 50.000 USD - če to dovoljuje delodajalec	Največ 50% skupnega zneska, do največ 50.000 USD
Zahtevane minimalne porazdelitve	Da, vsako leto se začne v starosti 70,5 let	Da, vsako leto se začne v starosti 70,5 let	Da, vsako leto se začne v starosti 70,5 let	Da, vsako leto se začne v starosti 70,5 let
Razno	Posebna rezervacija za delavce javne službe z več kot 15-letnim delovnim časom

Samozaposleni upokojitveni načrti - Solo 401 (k), SEP IRA, Simple IRA

Možno je, da imajo samozaposleni najboljše možnosti za upokojitev. Obstajajo vsaj trije načrti, ki zagotavljajo omejitve prispevkov, ki pogosto presegajo načrte, ki jih sponzorira delodajalec, vendar pa ponujajo tudi možnosti prilagodljivosti in naložb, ki jih lahko dobite od samoupravnih IRA.

Za samozaposlene so na voljo trije osnovni upokojitveni načrti:

Solo 401 (k) načrt

Tako kot ime načrta pomeni tudi solo 401 (k) načrt 401 (k) za samozaposlene. Ponuja vsaj enake ugodnosti kot načrt 401 (k) s tremi glavnimi razlikami:

To je načrt 401 (k) za samo delodajalca in zakonca delodajalca - vendar ne za zaposlene
Mejne vrednosti prispevkov so bolj radodarne, kot so za načrt, ki ga sponzorira delodajalec (tehnično ni, toda običajno deluje)
Kot pokrovitelj načrta ste delodajalec in zaposleni

Ta zadnja točka je pomembna, ker je razlog, da bodo vaše omejitve prispevkov na splošno višje od tistih, ki bi jih imeli v načrtu, ki ga podpira delodajalec. Na primer s solo 401 (k) lahko prispevate do načrta v višini 18.000 dolarjev (ali 24.000 dolarjev, če ste stari 50 let ali več) kot zaposleni. Toda lahko v svojem načrtu kot delodajalec prispevate do 25% svojega poslovnega neto dohodka.

To pomeni, da lahko svoj prispevek prispevate do višine 54.000 dolarjev na leto (60.000 dolarjev, če ste stari 50 let ali več).

Recimo, da je neto dohodek od vašega podjetja 144.000 $. V vaš solo 401 (k) lahko prispevate 18.000 $ kot zaposleni. Toda lahko v načrt kot delodajalec prispevate tudi 25% vašega neto dohodka.

To znaša 36.000 dolarjev, skupaj s prispevkom v višini 18.000 evrov za skupno 54.000 dolarjev. Tudi to pomeni, da je skupni prispevek 37,5% vašega čistega dohodka!

To ni slab odlomek iz enega samega pokojninskega programa, zato je solo 401 (k) tako močan načrt.

In prav tako kot pri drugih pokojninskih načrtih, obstaja tudi Solo Roth 401 (k) možnost, na voljo s solo 401 (k). Sledi istim parametrom kot IRA Roth.

SEP IRA

Polno ime načrta je Poenostavljeni pokojninski načrt zaposlenih. Kot pove že ime, gre za IRA, toda tisti, ki ga je ustanovil manjši delodajalec zase in za svoje zaposlene, če sploh obstaja.

SEP deluje na enak način kot osnovna IRA, kar zadeva prispevke, davčno obravnavo, naložbene možnosti, distribucije, umike v težavah in RMD.

Toda SEP se razlikuje od običajne IRA v enem zelo pomembnem spoštovanju - velikost vašega prispevka. Razlika je ogromna.

Z rednim IRA je vaš prispevek omejen na 5.500 ali 6.500 dolarjev (50 ali več). Toda SEP IRA vam omogoča, da prispevate do 20% vašega čistega poslovnega dohodka ali celo 54.000 $ ali 60.000 $, če ste stari 50 let ali več. (Tehnično gledano, lahko prispevate do 25% svojega dohodka, vendar z uporabo formule, ki jo IRS uporablja za izračun 25%, vas učinkovito omejuje na 20%, vendar je še vedno zelo velikodušna omejitev prispevka.)

Druga prednost SEP IRA je, da lahko zaposlene dodate v načrt, ko jih zaposlite. Vendar pa mora vsak zaposleni odprati posamezen račun za načrt. To je navsezadnje IRA - s poudarkom na "jaz" za posameznika.

SIMPLE IRA

SIMPLE IRA je tudi druga različica IRA. Za mala podjetja, ki zaposlujejo manj kot 100 zaposlenih. Čeprav je tehnično načrt delodajalca, so osnovni parametri podobni tradicionalnemu IRA.

Mejne vrednosti prispevkov pa so bolj radodarne od tistega, kar so za tradicionalno IRA. V načrt lahko prispevate 100% svojega dohodka, do največ 12.500 $ ali 15.500 $, če ste stari 50 let ali več.

Da bi bili upravičeni do prispevka, morate v enem od zadnjih dveh let zaslužiti najmanj 5000 dolarjev. Prav tako ima še eno veliko prednost pred drugimi pokojninskimi načrti za mala podjetja. SIMPLE IRA od vas ne zahteva, da z IRS posredujete načrtovano davčno napoved.

Enega "ulova" je na SIMPLE IRA. Kot delodajalec boste morali prispevati 3-odstotni prispevek ali 2-odstotni non-selektivni prispevek (do 5000 USD). V obeh primerih mora odstotek prispevka delodajalca temeljiti na nadomestilu zaposlenega, kar je vaša odškodnina, če ste samozaposleni.

Na primer, če je vaš čisti poslovni dohodek 100.000 dolarjev, lahko prispevate osnovni prispevek zaposlenih v višini 12.500 dolarjev. Toda kot delodajalec, morate prišteti 3% ali 3.000 $ za skupni prispevek 15.500 $.

SAMOBRAJENO NAČRTOVANJE POVEZANIH NAČRTOV

PLAN	SOLO 401 (K)	SEP IRA	SIMPLE IRA
Omejitve prispevka 2017	Do 18.000 ameriških dolarjev kot zaposleni (24.000 dolarjev 50 ali več), plus do 25% poslovnega neto dohodka do največjega skupnega prispevka v višini 54.000 dolarjev ali 60.000 dolarjev, če je starost 50 let ali več	Učinkovito, 20% neto dohodka do 54.000 $ ali 60.000 $, če je starost 50 let ali več	Do 12.500 dolarjev ali 15.500 dolarjev, če je starost 50 let ali več, plus prispevek, ki ustreza delodajalcu do 5000 dolarjev
Davčna obravnava med akumulacijo	Prispevki, ki so v celoti odbiti, odloženi davek od dohodka iz naložb	Prispevki, ki so v celoti odbiti, odloženi davek od dohodka iz naložb	Prispevki, ki so v celoti odbiti, odloženi davek od dohodka iz naložb
Davčna obravnava po umiku	Ob rednem davku na dohodek, če ga vzamemo po starosti 59,5 let; običajni davek od dohodka plus 10-odstotna kazen, če je bila sprejeta prej	Ob rednem davku na dohodek, če ga vzamemo po starosti 59,5 let; običajni davek od dohodka plus 10-odstotna kazen, če je bila sprejeta prej	Ob rednem davku na dohodek, če ga vzamemo po starosti 59,5 let; običajni davek od dohodka plus 10-odstotna kazen, če je bila sprejeta prej
Naložbene možnosti	Neomejeno	Neomejeno	Neomejeno
Provizija Roth	Ja	Ne	Ne
Zagotavljanje posojil	Največ 50% skupnega zneska, do največ 50.000 USD	Ni dovoljeno	Ni dovoljeno
Zahtevane minimalne porazdelitve	Da, vsako leto se začne v starosti 70,5 let	Da, vsako leto se začne v starosti 70,5 let	Da, vsako leto se začne v starosti 70,5 let
Razno	3% prispevek, ki ustreza delodajalcu, ali fiksni prispevek 2% (do 5000 USD na zaposlenega); 25-odstotna kazen, če je bila razdelitev opravljena v prvih dveh letih po načrtu

Kot vidite, obstaja veliko upokojitvenih načrtov, zato ni nobenega razloga, da ne boste prihranili zaradi upokojitve. Ne glede na načrt, ki ga izberete, je pomembno, da začnete. Prihranki v pokojninah se nanašajo na časovno vrednost denarja, zato je načrt, ki ga uporabljate, morda manj pomemben kot tisti, ki ga prejmete čim prej. In ko enkrat storite, prihranite toliko, kolikor jih lahko, in ga zvesto vlagajte, tudi v tistih časih, ko se ne zdi pravica.

Vaš prihodnji jaz se vam zahvaljujem, ko boste dosegli upokojitveno starost!