Vprašajte GFC 015 - Ali lahko razdelite upokojitveni načrt med pretakanjem in obdavčitvijo?

Glede na to, kako so običajne spremembe v delovnem razmerju in potrebo po ukinitvi upokojitve za pokojnine po dejstvu, je to pomembno vprašanje.

Načrti za upokojitev so sedaj zapleteni na dveh področjih - s prispevki pred in po obdavčitvi, nato pa jih razdelimo med tradicionalne in IRA Rothove, da izkoristimo to davčno konfiguracijo.

Na to temo smo prejeli vprašanje o vprašanju GFC od bralca, ki ni dal svoje ime:

"Hočemo, da bi prešli na ženo moje žene na njeno predhodno službo na novo ira, a jo razlila
v tradicionalno IRA za znesek predčasnega plačila in roto ira za znesek po obdavčitvi. Ali je to mogoče storiti? "

Sumim, da se je bralec spomnil, ko je rekel "moja ženska ira na svojem predhodnem delu", resnično pomeni njeno 401 (k) ali nek drug delodajalec sponzoriran upokojitveni načrt. To je predpostavka, ki jo bom naredil, ker je IRA samoučinkovit račun in ga ne sponzorira delodajalec. Predvidevam tudi, da je del o "razdelitvi v tradicionalno IRA itd." ne se dejansko nanašajo na IRA, ker je to običajna destinacija za pokojninske načrte delodajalcev po koncu službe.

Na vprašanje bralca, Ali je to mogoče storiti?, kratek odgovor je Ja! Oglejmo si podrobnosti in druge pomisleke, ki se lahko nanašajo.

Kako končate z izdelavo nepridobitnih 401 (k) prispevkov?

Večina ljudi je verjetno bolj seznanjena z vložitvijo neodbitnih prispevkov IRA. Tedaj je pokrit s pokojninskim načrtom, ki ga sponzorira delodajalec, vaš dohodek presega omejitev za odbitni prispevek in kljub temu prispeva. Prispevka ne morete odbiti od vašega davka na dohodek, ampak denar na računu raste na osnovi odloga plačila davka, zato je to običajno vredno.

Isto se lahko zgodi z načrtom 401 (k). V skladu z IRS predpisi lahko letno prispevate do 18.000 USD na leto ali 24.000 $, če ste stari 50 let ali več. Ker pa je dejanski največji prispevek za vse pokojninske načrte 53.000 dolarjev, vam bodo nekateri delodajalci dovolili, da prispevate več kot standardne 401 (k) omejitve, vendar prispevki ne bodo davek odbitni.

V tem dogovoru ne sodelujejo vsi delodajalci, vendar jih več dovoljujejo. Ko to storijo, morajo običajno ločiti račune, med preddobavo in po obdavčitvi, vsaj po distribuciji. To ločeno obravnavanje dveh vrst prispevkov je pravzaprav precej nedavno, zato ne bodite preveč vznemirjeni, če tega niste seznanjeni. Dejansko je bila sprememba izvedena z novimi predpisi, ki so začeli veljati 18. septembra 2014.

Segregacija obeh vrst računov omogoča večjo prilagodljivost glede tega, kaj lahko storite z računi, ko se prekličejo, zlasti glede na Roth IRA.

Pretekli in poprodajni stroški 401 (k) Prispevki so običajno ločeni

Če ste v preteklih letih prispevali prispevke 401 (k) za predkupno plačo ali celo za druge vrste pokojninskih načrtov, ki jih sponzorira delodajalec, bodo razdelitve iz načrta običajno ločene. Distribucija bo v vašem načrtu pokazala sorazmerni delež predplačniških prispevkov in prispevkov po obdavčitvi.

Na primer, če imate 200.000 $ razdeljenih iz načrta 401 (k) vašega prejšnjega delodajalca in vključuje 150.000 USD v zneskih predčasnega plačila in 50.000 USD v zneskih po obdavčitvi, razdelitveni razdelek znaša 75% / 25% prednaročila / po obdavčitvi .

Vsaka delna porazdelitev iz načrta bo obravnavana z enakim deljenjem. Torej, na primer, če ste iz načrta umaknili samo 100.000 USD, bi bilo 75.000 USD razdeljeno kot predhodno, 25.000 pa bi bilo razdeljeno po obdavčitvi.

To omogoča čiščenje in distribucijo. Če prejmete 100.000 $ distribucijo iz načrta, lahko premaknete 75.000 $ v tradicionalno IRA in ne plačujete davka na dohodek na prevračanju. Preostalih 25.000 dolarjev lahko preidemo v Roth IRA.

Del deleža 401 (k) po obdavčitvi, ki se pripiše prispevkom k načrtu, se lahko prenese na Roth IRA, brez davka na dohodek, saj so bili davki na dohodek že plačani. Toda tudi delež, ki predstavlja davek odloženih prihodkov od naložb na te prispevke, ki bi običajno bili predmet običajnega dohodka, dobi posebno obravnavo davka, ki ga bomo pokrivali v zadnjem delu.

Prav tako lahko zahtevate, da se vam del prispevkov po obdavčitvi pošlje neposredno in ne bo nobenega davka na prispevni delež, ker pri vložitvi prispevka ni bilo davčne olajšave.

Prebitek davka na dobiček in popravek 401 (k) je treba takoj zamenjati

Ena od omejitev tega načina distribucije je, da ne morete izbrati, kako bo to storjeno. Z zgornjim primerom načrta 401 (k) v višini 200.000 $, v katerem 50.000 dolarjev predstavlja delež po obdavčitvi, ne morete umakniti 50.000 $ iz načrta in trditi, da so vsi prispevki po obdavčitvi.

Namesto tega bo razdeljena z uporabo enake pro rata formule. V tem primeru se 75% distribucije, ali 37.500 $, razdeli kot prispevek pred davki. Le 25% ali 12.500 $ se šteje kot prispevek po obdavčitvi. Sorazmerna dodelitev vedno narekuje, kako bodo distribucije razvrščene.

Ne glede na to, koliko denarja je razdeljeno iz prejšnjega načrta delodajalca 401 (k), bo razdelitev vedno 75% / 25%.To bo res, ali se distribucija prenese v drug pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec, ali razdelitev med tradicionalno IRA in Roth IRA.

Obravnavanje deleža odloženega dobička pri poravnavi po pošti

Ko prispevate k načrtu 401 (k), bodisi če so narejeni na osnovi predčasne ali davčne osnove, se prihodki od naložb kopičijo na teh prispevkih na podlagi odloženih davkov. V teoriji vsaj to bi lahko obdavčil vsaj del dela obdavčitve 401 (k) po obdavčitvi, tudi če ga preložite v Roth IRA.

Toda del spremembe, ki se je zgodil v novih uredbah za leto 2014, je, da zdaj lahko ločite dejanske prispevke iz dela 401 k načrta po obdavčitvi od prihodkov od naložb, ki so jih ustvarili.

To pomeni, da boste lahko preusmerili dejanske prispevke po obdavčitvi, ki so bili opravljeni v okviru načrta 401 (k) po obdavčitvi, v Roth IRA, brez davka na dohodek na prevračanju. Dohodek od naložb, ki se zasluži za te prispevke, se nato lahko prenese v tradicionalno IRA, kar vam bo omogočilo, da še naprej odložite davke na dohodek.

Na ta način lahko 100% vaše distribucije načrta 401 (k), vključno s prispevki pred davki in prispevki po obdavčitvi, in prihodki od naložb v obeh sklopih prispevkov, lahko prevzamete v kombinacijo tradicionalnih in Roth IRA-jev in plačate brez davka na dohodek na prevračanju.

Od tega trenutka naprej se bo delež, ki je bil preračunan v Roth IRA, še naprej ustvarjal prihodke od odloženih davkov. Ampak, ker je Roth IRA, ga lahko odvzamete brez davka, potem ko obrnete 59 1/2 in dokler ste vsaj pet let v Roth IRA.

Medtem pa bo delež, ki se je preoblikoval v tradicionalno IRA, še naprej proizvajal prihodek od odloženih davkov. Ta dohodek ne bo obdavčen, dokler se ne upokojite, dokler ne začnete z distribucijo iz IRA. Dokler ste vsaj 59/1, ko začnete izvajati distribucijo, bodo predmet le rednega davka na dohodek (pri kateri koli davčni stopnji v tistem času) in se ne bodo uporabljale kazni za zgodnje izstopanje.

To je precej velikodušen dogovor z davčnega vidika in predstavlja močan primer za pripravo prispevkov iz preteklih prispevkov in prispevkov 401 (k) po obdavčitvi, če vam to omogoča delodajalec.