Pravila za distribucijo za IRA IPS

Ko sem prešel od zaposlenega W-2 do samozaposlitve in soustanovil naše investicijsko podjetje, sem bil navdušen nad številnimi poslovnimi pokojninskimi načrti, ki sem jih zdaj imel na razpolago.

Ena taka možnost (ki je bila konec, s katero sem šel) je poenostavljena pokojnina za delavce (SEP) IRA. SEP IRA in tradicionalna IRA sta določena omejitev prispevka. V letu 2010 so pravila za prispevke za SEP dovoljena za manj kot 25% vaše samozaposlitve neto plače; ali 49.000 dolarjev.

Druga podobnost med SEP IRA in tradicionalno IRA je pravila distribucije. Razdelitev obeh računov IRA in SEP IRA je treba sprejeti v določeni točki, vendar so nekatere distribucije izbirne in druge bodo prisiljene. Kazni in davki, ki se uporabljajo za obe razdelitvi, bodo odvisni od starosti lastnika v času razdelitve kot tudi davčnih olajšav sredstev med časom vložitve.

Pred dopolnjenim 59-letnim ½ starosti se za vsak trenutni umik kaznuje 10-odstotna kazen. To je poleg davka na zvezni davek. Obstajajo nekatere izjeme za odlog 10-odstotne kazni predčasnega odvzema, med drugim:

Denar, porabljen za zdravstvene stroške

Če se umik izvede za plačilo zdravstvenih stroškov, ki jih ni mogoče povrniti, znesek, ki presega 7,5% prilagojenega bruto dohodka posameznika za zadevno leto, ne bo imel predčasne izstopne kazni.

Denar, ki se uporablja za zdravstveno zavarovanje

Brezplačna razdelitev se lahko uporablja za plačilo zdravstvenega zavarovanja za posameznika, njihovega zakonca in vzdrževalcev, če je distribucija potrebna zaradi:

Izguba službe

Nadomestila za brezposelnost so plačevale državne ali zvezne agencije že 12 zaporednih tednov.

Oseba, ki prejme distribucije med letom, ko prejme nadomestilo za brezposelnost ali za naslednje leto.

Oseba prejme razdelitve najkasneje 60 dni po ponovni zaposlitvi.

Denar, ki se uporablja za invalidnost

Ko posameznik postane onemogočen pred dopolnjenim 59 letom starosti in se od svojega računa IRA vzame distribucija, distribucija ne povzroči kazni. Dokaz o invalidnosti od licenciranega zdravstvenega delavca je treba dokazati, da bodisi duševno ali fizično stanje preprečuje posamezniku, da bi našel pridobitno zaposlitev.

Denar za nakup prvega doma

Denarne zneske se lahko odvzame brez kazni, če se sredstva uporabijo za nakup, izgradnjo ali preureditev prvega doma za imetnika računa, njihovega zakonca, otroka, vnukinja ali starša imetnika računa. Sredstva se morajo uporabiti za plačilo upravičenih stroškov pridobitve pred koncem 120. dneva prejema razdelitve sredstev. Denar, umaknjen za prvi nakup na domu, ne sme biti več kot 10.000 dolarjev med življenjsko dobo lastnika računa za posamezne posameznike. Poročeni pari lahko umaknejo skupno življenjsko dobo 20.000 dolarjev.

Denar, ki se uporablja za davčne dajatve

Zneski v računu IRA lahko zaračunajo IRS, če so davki v lasti, zaradi česar je znesek razdelitve. Vsak znesek razdelitve ne bo povzročil kazni.

Denar, porabljen za izobraževalne stroške

Če se denar za financiranje stroškov visokošolskega izobraževanja lastnika ali vzdrževanih oseb lastnika, bodo zneski brezplačni. Izdatki za izobraževanje, ki so upravičeni, vključujejo šolnine, knjige, zaloge in šolnino kot del zahteve za vpis na upravičeno fakulteto, univerzo, poklicno šolo in drugo višjo šolo, ki sodeluje v programih pomoči študentom preko Ministrstva za šolstvo.

Razdelki prejemnikov

Za program SEP se brezplačna razdelitev opravi iz vrste enakih plačil in mora traja pet let ali dokler lastnik ne doseže starosti 59 ½, kar je daljše obdobje.

Za upravičence iz IRA, če lastnik računa umre, preden doseže starost 59 ½, zneski razdelitve za upravičenca niso kaznovani.