Vprašajte GFC 025: Ali se Roth IRA pretvorba čuti, ko sem že upokojen?

V preteklih letih sem veliko govoril o pretvorbah Roth IRA, ali imajo smisel, ko ste že upokojeni? Če je odgovor pritrdilen, kakšna je najboljša strategija, ki bo prinesla konverzijo?

Prejeli smo Vprašajte GFC vprašanje, ki se nanaša na obe temi:

"Imam 300K v bivšem delodajalcu 401K. Imam 69 let. Pripravljamo se na RMD (zahtevane minimalne porazdelitve) v 2 letih, mislim, da premaknem nekaj 401K v Roth pred tem. Ali lahko
naredite naslednje:

- Premakni $ 50k od 401K po četrti distribuciji Q (tako dobim ta dohodek), vendar pred koncem leta? Predpostavimo, da je porazdelitev 12/23, dobite distribucijo, nato pa premaknite 401K 12/28 za davčni zadetek letos.

- Premakni $ 50k iz 401K v naslednjem letu za davčno pogodbo prihodnje leto. Lahko se premaknem bolj odvisno od tega, kako se bo davčni zadetek iztekel, analizira to. "

Za večino dela je pretvorba Roth običajno dobra ideja, ne glede na to, na kateri strani ste upokojitveni vrstici. In razmik pretvorbe v nekaj letih je običajno najboljša strategija. Ampak razpravljamo o specifičnosti, saj lahko s konverzijo ob upokojitvi dodate gube ali dva v proces.

Koristi izvajanja pretvorbe Roth v upokojitvi

Ker so umiki iz Rotha IRAs brez davka, je to najbolj očitna korist za izvedbo pretvorbe. S pretvorbo 401 (k) sredstev v Roth IRA pisatelj izmenjuje vir obdavčljivega dohodka za vir brez davka. Vendar davčne posledice niso vedno čiste igre, zlasti v upokojitvi, vendar bomo v naslednjem poglavju natančneje opredelili z davki.

Naslednja največja prednost Roth konverzije - v resnici, morda na največji pri upokojitvi - je, da Roth IRAs ne zahtevajo zahtevane minimalne porazdelitve (RMD).

Zakaj je tako velika stvar?

RMD-ji so metoda, ki jo IRS uporablja za prisilno poravnavo sredstev iz obdavčenih pokojninskih načrtov in obdavčljivih dohodkov. Po letih zbiranja odbitnih davkov in davkov odloženih prispevkov in zaslužkov predstavljajo RMD čas vračila davka.

RMD-ji so potrebni, ko dosežete 70 let. Na tej točki mora vsak načrt začeti razdeljevati sredstva glede na preostalo pričakovano življenjsko dobo v starosti vsake distribucije. Teoretično bo to pomenilo, da bo od starosti 70 1/2 do, recimo 90 let, vaš upokojitveni načrt približno izčrpan ali zelo blizu njej.

To postane očitna težava, če živite mimo 90 let, kar ni več neobičajno. Vendar pa boste prispeli v to starost z zelo zmanjšanim pokojninskim sredstvom.

Ker Roth IRAs ne zahtevajo RMD's, so skoraj gotovo vaši najboljše upanje, da ne preživiš svojega denarja.

Na enak način Roth IRAs so odličen način, da obdržite vsaj nekaj vaših upokojitvenih sredstev, da prenesete svoje dediče po vaši smrti. Medtem ko tradicionalni IRA in drugi pokojninski načrti ustvarjajo davčno obveznost za vaše dediče (zaradi RMD-jev), IRA Roth ne ustvarijo obdavčljivega dohodka.

Torej obstajajo očitno prepričljivi razlogi za pretvorbo 401 (k) ali kateregakoli drugega davčnega pokojninskega načrta v Roth IRA.

Možne davčne posledice te pretvorbe Roth

Da bi dobili brezcarinski dohodek, ki ga zagotavlja Roth IRA, morate najprej plačati redni davek na dohodek od zneska, ki ga pretvorite iz drugih pokojninskih načrtov. Ponovno razdelitve iz katerega koli pokojninskega načrta - razen Roth IRA - so predmet davka na dohodek.

S pretvorbo $ 50,000 iz svojega 401 (k) načrta na Roth IRA, pisatelj dodaja 50.000 $ v svoj obdavčljiv dohodek. Če zaradi dodajanja tega zneska svojemu drugemu obdavčljivemu dohodku postavi v 25-odstotni davčni razred, potem bo moral preusmeriti 12.500 $. Vsaka drzavna dohodnina bo to obveznost dodala.

To je, če morate oceniti trenutno davčno stanje, v primerjavi s tistim, za kar pričakujete, da bo v nekaj letih. Pisatelj je star 69 let in ne kaže, ali je upokojen ali če še vedno dela. To ustvarja dodatno pozornost.

Če je v nič večji od 15-odstotnega davčnega razreda, vendar pričakuje, da bo po obračanju 70 1/2 v nižjem davčnem krogu, trenutno morda ne bo želel pretvoriti. To še posebej velja, če ima dohodek iz zaposlitve.

Če pa ne pričakuje znatnega upada davčnega razreda naprej, bo smiselno narediti pretvorbo Roth.

Ne vem, ali se nanašajo na pisatelja, vendar obstajajo še trije drugi davčni dejavniki, ki jih je treba upoštevati pri pretvorbi Roth:

1) Nadomestilo za Medicare v višini 3,8%. V skladu z določili Obamacare je 3,8-odstotna dohodka Medicare za dohodke od naložb, ki jih pari vložijo skupaj s spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom (MAGI) v višini več kot 250 000 USD (ali 200 000 USD za posamezne filme). Boste želeli biti previdni, da znesek pretvorbe Roth ne bo sprožil tega davka.

2) Če imate zalogo podjetja v vašem 401 (k) načrtu. Pisatelj želi pretvoriti svojo 401 (k). To povečuje možnost, da načrt vsebuje delnice podjetja. Obstajajo posebna pravila, ki veljajo za neto nerealizirano apreciacijo (NUA) cenjenega podjetja v načrtu podjetja. Ker je pisatelj nad 59 letom starosti, bi ta pravila dovoljevala, da porazdelitev pavšalnega zneska iz 401 (k) in plača davek na dohodek le na dejanske stroške zaloge.On lahko proda stalež pozneje in plačuje samo dolgoročno stopnjo kapitalskih dobičkov. To lahko stane manj kot v davkih kot pri pretvorbi Roth.

3) plačati davčno obveznost iz neobdavčenega varčevanja. Če želi pisatelj spremeniti celotne 50.000 $ v Roth IRA, bo moral plačati davek od dohodka iz obdavčljivih prihrankov. Na primer, če je v davčnem razredu 25%, mora plačati 12.500 $ davkov. Če plača to iz zneska konverzije, bo samo 37.000 dolarjev prispelo do Rotha. S plačevanjem davčnega računa iz obdavčljivih prihrankov lahko pretvori celotno bilanco.

Obravnavanje posebnih vprašanj pisatelja

Zdaj, ko smo zaprli osnove opravljanja pretvorbe Rotha po upokojitvi, se obrnite na specifična vprašanja pisatelja.

Pisatelj vpraša, ali lahko naredi naslednje:

Premakni $ 50k iz 401K po četrti distribuciji Q (tako da dobim ta dohodek), vendar pred koncem leta? Predpostavimo, da je porazdelitev 12/23, dobite distribucijo, nato pa premaknite 401K 12/28 za davčni zadetek letos.

Premakni $ 50k od 401K v naslednjem letu za davčno pogodbo prihodnje leto. Lahko se premaknem bolj odvisno od tega, kako se bo davčni zadetek iztekel, analizira to.

Odgovor na obe vprašanji je skoraj enak. To zagotovo lahko naredi, zato je veliko smisla, da se konverzija širi skozi več let. Tam je 300.000 $, ki sedijo v svojem 401 (k), in davčne posledice premikanja, da je vse naenkrat lahko ogromno. Bolje je narediti pretvorbo v obrokovnem načrtu, ko gre za to vrsto denarja.

Če bi v enem letu poskušal premakniti celotno bilanco 401 (k) v višini 300.000 USD, bi lahko svojo skupno državno in državno obveznost za davek odtegnil na nekje med 40% in 50%. Plačilo v višini 150.000 dolarjev davkov, za privilegij, da v prihodnosti nimajo davka, je preveč strma cena za plačilo tudi za to korist.

S prenosom letnih pretvorb v višini 50.000 dolarjev bi morali za prenos veljati precej nižje davčne stopnje, kar mu omogoča, da v Roth prestavi več denarja.

To sem mislil, ko sem že prej povedal, da so davčne posledice pretvarjanja Rotha vedno čista igra. Veliko je odvisno od vašega dohodkovnega davka in glede na količino sredstev, ki jih pretvarjate v Roth.

Vsekakor pa bo pisatelj sposoben nastaviti konverzijo tako, da bo njegovo davčno obveznost na najmanjšo možno mero, in doseže cilj, ki ga upa, da bo.