Naložbe

Možnosti za visoko kompenzirane osebe s 401 (k) omejitvami

Možnosti za visoko kompenzirane osebe s 401 (k) omejitvami

Če imate dovolj sreče, da ste zaposleni z visoko kompenzacijo (HCE), boste hitro ugotovili, da obstajajo omejitve glede tega, koliko lahko prispevate k svojemu 401 (k) računu. IRS to naredi tako, da je enakomernejši prispevek v vseh plačilnih območjih. Je del tako imenovanega letnega nediskriminacijskega preizkušanja pokojninskih načrtov.

Čeprav ni neposrednih poti, ki jih HCE-ji lahko prispevajo več k svojim 401 (k), obstajajo stvari, ki jih je mogoče storiti kot rešitve. V tem članku boste izvedeli, kaj so, začenši z najbolj preprostimi tistim, ki so bolj zapleteni in zahtevajo več napora.

Hitra navigacija 401 (k) Omejitve za visoko kompenzirane delavceZahtevne rešitveRotacije IRATaxable računovZdržavne varčevalne računeZaključno RothConclusion

401 (k) Omejitve za visoko kompenzirane delavce

Po definiciji IRS ste zaposleni, ki se zelo dobro kompenzira, če izpolnjujete naslednje pogoje:

Ima v lasti več kot 5% deleža v podjetju kadarkoli med letom ali prejšnjim letom, ne glede na to, koliko nadomestila je ta oseba zaslužila ali prejela, ali

Za preteklo leto je prejel odškodnino od podjetja v višini več kot 115.000 USD (če je predhodno leto 2014, 120.000 USD, če je predhodno leto 2015, 2016, 2017 ali 2018), in če se delodajalec tako odloči, je bil v prvih 20 % zaposlenih, kadar so uvrščeni za kompenzacijo.

Če ustvarite več kot 120K, ste HCE. Ni videti veliko v primerjavi z vsemi direktorji, ki milijon letno. Ampak kot večina stvari v IRS, ni dohitela v sodobne čase, kar pomeni, da se mnogi povprečni ljudje kaznujejo.

Nadomestilo je opredeljeno tako, da vključuje bonuse, nadure, provizije in odlog plače za 401 (k) ali ugodnosti plana kavarne.

Za leto 2018 so prispevki v 401 (k), 403 (b), večina 457 načrtov in načrt varčevanja z varčevanjem zvezne vlade povečali s 18.000 na 18.500 ameriških dolarjev. V preprostih pogojih, HCEs max iz $ 18.500.

Straightforward Rešitve

Roth IRA

Roth IRAs so odlična možnost za upokojitev. Glavna razlika od 401 (k) je, da denar, ki se dogaja v njih, je denar po obdavčitvi. Ko začnete izvajati distribucijo, davkov ni treba plačati, ker ste jih že plačali. Dobički so brez davka, če so kvalificirani.

HCE-ji bodo že dosegli stopnje prekinitve za Roths na $ 120K. Postanejo neustrezni na 135.000 $. To pomeni, da je na voljo le majhno okno priložnosti. Za poročene pare se začne s prekinitvijo 189.000 $ in ni upravičeno do 199.000 $.

Obdavčljivi računi

Ker mnogi HCE-ji verjetno ne bodo upravičeni do Roths-a, bo večina končala z obdavčljivimi računi kot rešitev. To pomeni preprosto nakazovanje sredstev na borzno posredniško ali vzajemni sklad kot dolga po obdavčitvi, ki bi sicer sicer prešla na 401 (k).

Denar na računu se lahko odvzame brez davka, ker je preprosto posredniški račun. Davki se bodo nanašali na morebitne dobičke, toda zanimivosti postanejo zanimive. Recimo, po 15 letih; imate dobiček v višini 50.000 dolarjev. Ker gre za dolgoročni dobiček, plačate le dolgoročne davke na kapitalske dobičke. To je 15%, če vložite samozaposlitev, ki znaša 38.600 $ do 425.800 USD ali se poroči skupaj in zasluži 77.200 $ do 479.000 $. Stopnja 20% se uporablja, če vložite samozaposlene in zaslužite 77.200 dolarjev do 479.000 dolarjev ali če se prijavite skupaj in zaslužite več kot 479.000 dolarjev.

Ker razpravljamo o HCE-jev, je za prejemnike z višjimi dohodki potrebna tudi dodatna dajatev v višini 3,8%. To se imenuje čisti dobiček iz davka od dohodka pravnih oseb in velja za posamezne filme, ki zaslužijo 200.000 $ + ali poročajo in vložijo skupaj 250.000 $.

Zdravstveni varčevalni računi

HSA so še ena strategija, ki jo uporabljajo HCE-ji. Te račune preprosto izvlečejo. HSA se pogosto uporabljajo z visoko odbitnimi zdravstvenimi načrti. Če ste edini, ki prispeva k načrtu, je omejitev 3.450 $. Če ste družina, je omejitev 6.900 dolarjev.

Eden najboljših delov uporabe HSA je, da ni nobenih omejitev dohodka za prispevke. Uporaba sredstev za zdravstvene stroške je brez davka.

Backdoor Roth

Ta možnost lahko postane zapletena in je odvisna od številnih dejavnikov, značilnih za vaš položaj. Najbolje je govoriti s svojim računovodjo, če ga nameravate uporabljati.

Backdoor Roth začne življenje kot tradicionalna IRA. Denar po obdavčitvi se deponira v tradicionalni IRA. Potem se tradicionalna IRA pretvori v Roth. To predpostavlja, da še nimate IRA. Pretvorba se pogosto ne stane veliko na davčne načine, če jih sploh ni.

Če imate IRA, pretvorba tradicionalne IRA v Roth lahko sproži davčne posledice. Več o prednosti in slabostih te strategije lahko izvedete tukaj.

Zaključek

Za HCE-ji se lahko počutijo, kot da zapuščate denar na pregovorno upokojitveno mizo. Če poznate, da morda ne boste dobili najboljše ponudbe za davke, vam še vedno obstajajo možne možnosti. V tem članku ste se naučili o nekaj, ki so zagotovo vredni raziskovanja.

Objavi Svoj Komentar