Kaj je "Indirektni prevrač"? (in zakaj bi morali paziti)

Mi pogosto slišimo izraz "prevračanje" v povezavi s penzijskimi računi.

Ljudje pogosto preusmerjajo denar iz enega pokojninskega računa v drugega.

Ena od največjih vrst prevračanja se pojavi, ko oseba zapusti službo, in opravi preusmeritev svojega 401 (k) načrta na IRA (tukaj je, kako naredite 401-kratno rollover za Roth IRA).

Ampak kot mimogrede, kot se uporablja beseda rollover, dejansko obstajata dve vrsti, neposredno in posredno. In koga boste uporabili, bo letos bolj pomembno - in od te točke naprej - kot je bilo kdaj v preteklosti.

Kaj je indirektni prevračanje?

Posredni prevračanje je, ko prenesete denar od enega upokojenca na drugega, vendar denar prehaja skozi vaše roke med. Na primer, posredno prevračanje je tisto, v katerem se vam osebno pošljejo sredstva iz načrta 401 (k) vašega nekdanjega delodajalca, po kateri se nato premaknete na račun IRA.

V skladu s pravili IRS je to dovoljeno, dokler dokončate prenos v roku 60 dni od začetka do konca. Torej, če eden skrbnik izda svoj pregled 1. marca, boste morali prenesti sredstva na novi skrbniški račun najpozneje do 30. aprila.

Če tega ne storite v 60 dneh, boste zahtevali, da poročate o prenosu kot razdelitvi iz prvega načrta.

To bo pomenilo, da boste morali v vašo davčno napoved vključiti znesek prenesene distribucije kot navadni dohodek, za kar bo veljal tudi 10-odstotni davek na kazen za predčasno umik.

Včasih je posreden prenos urejen, ker davkoplačevalec ne razume razlike med neposrednim prenosom in posrednim. Drugič se to zgodi, ker ima davčni zavezanec kratkoročne načrte za denar, preden zaključi prenos na novega skrbnika.

Do leta 2014 vam je bilo dovoljeno narediti eno posredno prevračanje iz vsakega pokojninskega računa, ki ste ga lastili. Vendar pa je davčno sodišče leta 2014 odločilo, da ne morete ustvariti neobdavčljive prevračanje iz ene IRA v drugo, če ste že izvedli prevračanje katero koli od vaših IRA v predhodnem 1-letnem obdobju, zato je sprememba za leto 2015.

Do tega bomo kmalu ...

Neposredni prevračanje je prednostna pot pri premikanju kakršnega koli pokojninskega denarja

Neposredni prevračanje ni le bolj pogost način za premikanje pokojninskega denarja, ampak je tudi najvarnejši z davčnega vidika.

Neposredni prevračanje je tisto, kar pomeni ime, denar zapusti en pokojninski račun in gre neposredno v drugega. Prenos skrbnika v skrbnik, kjer denar nikoli ne dotika vaših rok ali vašega bančnega računa. To je najvarnejši - in zato najprimernejši - način premakniti vsak pokojninski denar.

Za davčne namene IRS sploh ne šteje za neposrednega prevračanja, ki bi bil sploh prevrnitev. Posledično število omejitev neposrednega prevračanja, ki ga lahko storite v določenem letu, ni omejeno in to ne bo spremenilo napredovanja.

Naj zaupnik prejemnik naredi delo!

Če nameravate urediti neposredni prevračanje, je najlažji način, da preprosto stopite v stik z novim skrbnikom. Za izvedbo prenosa bodo zahtevali potrebne podatke in se obrnite na svojega skrbnika, da uredite prenos.

To vam bo prihranilo težavo, da se obrnete oba skrbnika in se bolj vključite v prevračanje, kot vam je treba. In več, kar se naredi med obema skrbnika, manj je možnosti, da sproži dogodke, ki bi lahko spremenili vašo rollover v nenamerno distribucijo in vse težave, ki jih bo prineslo.

Novo za leto 2015

Ok, doslej smo govorili o tem, kaj so ljudje storili v preteklosti - tako kot do leta 2014 - še posebej, ker se nanašajo na posredne rolloverje. Ampak svetujemo, da se pravila spremenijo za leto 2015 in naslednja leta.

Kjer je IRS prej dovolil, da naredite eno posredno prevračanje na račun za upokojitev, novo pravilo je, da boste lahko v enem dvanajstmesečnem obdobju naredili samo en posredno prevračanje.

Razumem? Samo en.

In ne eno na leto, ampak ena na 12 mesecev.

To pomeni, da če ga boste storili 30. junija 2015, ne boste mogli storiti drugega dne 1. januarja, samo zato, ker smo se preselili v novo leto. Pravilo 12 mesecev pomeni, da do 1. julija 2015 ne boste mogli narediti drugega posrednega prevračanja. Ni pomembno, ali imate 15 računov za upokojitev. V 12-mesečnem obdobju vam bo dovoljeno le eno posredno rollovanje - to je to.

Poslabša se.

Če storite nepredstavljivo in poskrbite za drugo posredno prevračanje, bo celoten znesek prenosa obdavčen in ob upoštevanju 10-odstotnega davek na kazen za predčasno umik, vendar boste morali plačati tudi 6% letno presežek davka na prispevek na prenesenem znesku v novem računu dokler prevrnitev ostane v IRA.

Ampak ena stvar, ki se ni spremenila, je, da lahko ustvarite neomejeno število neposrednih prevračanj med IRA ali usmerite rollover iz tradicionalnih IRA v Roth IRA.

Več informacij lahko dobite tako, da iz IRS-a preverite, ali je IRA One-Rollover-letno pravilo.

Delovni primer indirektnega prevračanja je napačen

Recimo, da bi morali od IRA z Vanguardom vzeti 20.000 dolarjev in se odločiti, da želite z obstoječim računom IRA z E * TRADE in 10.000 evri preusmeriti na nov IRA z Bettermentom. Iz kakršnega koli razloga ste Vanguard poslali ček za 20.000 ameriških dolarjev neposredno vam, morda zato, ker še niste odpirali računa z Bettermentom, zato želite nekaj časa zadržati in veste, da imate 60 dni naredi.

Ampak to je tisto, kjer nova meja na eno leto na posredni rolover postane grdo.

Predpostavljate lahko, da razdelitev denarja med račun E * TRADE in račun, ki je kmalu odprt, predstavlja eno rollover, saj so vsa sredstva v prenosu izhajala iz ene IRA z Vanguardom.

IRS to ne bo videl tako.

Preučili bodo prenos denarja v E * TRADE in Betterment kot dva ločena posredna rolloverja. Kot rezultat, bo eden od prevračanj - verjetno E * TRADE - veljal za dovoljeno rollover, drugi pa se šteje za zgodnja distribucija. To bo seveda podvrženo vam, da v letu prenosa vključite 10.000 $ kot navadni dohodek, kot tudi 10-odstotni davek na kazen za predčasno umik.

In če nadaljujete in denar prenesete na račun IRA z Bettermentom, boste za to potrebovali 6-odstotni presežek davka na prispevek, dokler je denar za prevračanje v računu IRA.

Dvojni whammy!

Zdaj recimo, da ste že prejeli $ 20,000 iz Vanguarda, preden preberete ta članek. Torej v račun E * TRADE vnesete 10.000 $, kot je bilo načrtovano, nato pa preostalih 10.000 $ ponovno vnesite v račun Vanguard, da bi se izognili vsem davčnim težavam.

Še enkrat - IRS bo ponovno preučil nazaj v Vanguard kot vaš drugi posredni prevračanje. Uporabljajo se vsi isti davki in vam ne bo bolje, kot če bi šli naprej in denar dali v Betterment IRA.

Verjetno lahko rečemo, da če bi prišli v takšno situacijo, bi bila najboljša strategija, da preprosto zapustite drugi 10.000 $ kot neplačani denar. Za porazdelitev bi morali plačati reden davek, plus 10-odstotno kazen. Ampak za preostanek vašega naravnega življenja vam ne bo treba plačati 6-odstotnega davka za presežne prispevke, saj prevrnitev ne bo v nekem drugem IRA.

To je zapleteno, zato, če se znajdete v takšni situaciji, se morate pogovoriti s CPA čim prej.

Pravzaprav bi se morali pogovoriti s CPA, preden bi razmišljali o ponovnem prevračanju.

Najboljši nasvet: Pretvarjaj se, da indirektni prevračanje ne obstaja!

Glede na obseg davčnih posledic in pomanjkanje možnosti je najboljša splošna strategija, da uporabite metodo neposrednega prevračanja kadarkoli želite premakniti denar med penzijskimi računi.

Pozabite, da metoda posrednega prevračanja celo obstaja. Če poskusite in naredite napako, se bodo stvari hitro nagnile.