Vprašajte GFC 024 - Pomoč - Ustavil 1 milijon dolarjev - V IRA!

Če ste podedovali 1 milijon dolarjev, je razburljivo - res zanimivo. Ampak, če ste podedovali 1 milijon dolarjev v IRA, je tudi vznemirljivo - pa tudi zapleteno. Pred kratkim sem prejel vprašanje o vprašanju GFC o tej temi:

Pozdravljeni, Jeff, hvala za vse, kar počnete in nadaljujte z odličnim delom! VPRAŠANJE: če ima trideset let star dedek 1 milijon dolarjev IRA od dedka in ta 30-letnica ga v svoje ime pretvori v IRA, bo plačal 50% davkov, s čimer se bo zmanjšal 1 milijon ameriških dolarjev do 500k (pravilen?) Kakšne so njegove alternative ? če ima dediščino, ki ima IRA, ki je pod imenom dedu sam FBO, potem mora začeti jemati RMD v letu, ko podeduje denar, ne glede na starost ali starost dedka (ali je to pravilno?) Kakšno bi bilo vaše priporočilo za 30-letnico brez izredno bogastvo, ki podeduje veliko vsoto denarja? Hvala vam!!!

Če ste podedovali 1 milijon dolarjev v obliki IRA, to je resnično bogastvo, vendar bogastvo z nekaterimi večjimi vrvicami, ki so ji priložene. Denar je resnično tvoj, vendar obstaja veliko omejitev glede tega, kaj lahko storite z njo, tudi koliko boste imeli dostop do njega.

S tem v mislih, da bomo poskusili pomagati temu bralcu razvrstiti svoje možnosti.

Splošna pravila o dediščini IRA

Razpravo moramo začeti s pomembno razliko. Obstajata dve vrsti upravičencev, ki ne morejo podedovati IRA, zakonca in nekršnika. Položaj z zakoncema je precej preprost. Podedovano IRA lahko vnese v IRA pod svojim imenom (kjer ga lahko celo pretvorite v Roth IRA) ali pa ga preklopite v podedovani račun IRA, kjer lahko vzamete umike pred obračanjem starosti 59 1/2 ne da bi morali plačati 10-odstotno kazen predčasnega odvzema.

Toda, ker bralec nakazuje, da ta IRA deduje od njegovega dedka, se bomo osredotočili na podedovane IRA-je, ki niso zakonca.

Z podedovano IRA, ki ni zakonec, je upravičenec skoraj vsakdo - otrok, vnuk, sestra ali celo bližnji prijatelj. Imenovanje osebe kot upravičenca ima pomembne pravne posledice. To je zato, ker oznaka upravičenca IRA odtehta voljo. To pomeni, da tudi če upravičenec ne bo naveden v volji zapustnika, bo ta še vedno podedoval vse pravice do IRA kot določenega upravičenca do tega računa.

Pomembna točka: Nimate možnosti, da bi podedovali IRA v svojo lastno IRA, bodisi povsem novo ali že obstoječo.

IRA je treba premakniti v poseben podedovani račun IRA. Skrbnik mora v vašem imenu registrirati račun, vključiti pa mora tudi ime osebe, od katere je nasledila IRA. Ta oznaka bo določila dejstvo, da je račun razdelitveni račun upravičenca IRA.

"Distribucija" je operativna beseda tukaj! Po pravilih IRS, ker je lastnik ne-zakonca, ki je podedoval IRA, morate začeti uporabljati najmanjše zahtevane porazdelitve - splošno znane kot MRD. Te distribucije se morajo začeti najpozneje 31. decembra po letu smrti prvotnega lastnika IRA.

MRD se določi glede na starost prvotnega lastnika računa ob smrti. Obstajata dve možnosti:

Prvotni lastnik IRA je umrl, ko je dosegel starost 70½ let.

Imeli boste možnost, da se odločite za izračun MRD bodisi z uporabo svoje starosti ali z uporabo starosti prvotnega lastnika IRA v času njegove smrti. Uporaba starosti prvotnega lastnika bo verjetno boljša, če bi bila ta oseba mlajša od vas v času smrti, ker bo plačila izplačevala več let, zato bo davčna obveznost nižja.

Porazdelitve je treba izvesti na podlagi pričakovane življenjske dobe bodisi vi ali prvotni lastnik IRA. Izračunajo jih na podlagi tabele življenjskih pričakovanj IRS.

Prvotni lastnik IRA je umrl, preden je dosegel starost 70½ let.

V takem položaju od prvotnega lastnika ne bi bilo treba zahtevati, da od IRA zahteva najmanjše porazdelitve med njegovo življenjsko dobo. Če je tako, boste imeli možnost umik sredstev v obdobju petih let. To vam bo omogočilo, da celotno distribucijo IRA do 31. decembra petega leta po prvotni smrti lastnika IRA.

Druga pomembna točka: Za porazdelitve, pridobljene od podedovane IRA, veljajo redni davki na dohodek. Vendar pa na splošno niso predmet IRS 10% predčasnega odtegnitvene kazni. Ta oprostitev je resnična, tudi če so razdelitve opravljene pred vami ali prvotni lastnik IRA doseže starost 59 1/2.

Še eno res pomembna točka: Ko preusmerite sredstva iz prvotne IRA v podedovano IRA, morate biti prepričani, da je dokončan kot prenos skrbnika-skrbnik.

To je zelo pomembno - če skrbnik prvotnega IRA izda ček, bo celoten znesek distribucije obdavčen kot navaden dohodek v letu, v katerem je razdeljen.

Za podrejeni IRA, ki ni podrejena zakonca, ni 60-dnevnega prevračanja. Ko se denar porazdeli iz prvotne IRA, ni več upravičen, da bi ga preusmerili v podedovano IRA ali kateri koli drug račun IRA.

OK, ste še vedno budni? Gremo naprej.

Izkoriščanje pavšalne vsote iz dediščene IRA

Bralecovo vprašanje, ki se sklicuje, pretvori celotno bilanco podedovanega računa IRA in plača približno 50% salda v davkih. Sumim - a nisem prepričan - da je tisto, na kar se nanaša, plačati davek od dohodka na celoten dediščen 1 milijon dolarjev, ki sedi na računu IRA.

Čeprav je to mogoče, ni potrebno niti ni zaželeno. Če boste prenesli denar od podedovane IRA v svojo osebno IRA, boste v bistvu premikali denar iz ene IRA v drugo. Toda to je v bistvu tisto, kar počnete, ko preklopite denar iz IRA izvirnega lastnika v podedovani račun IRA.

Podedovani račun IRA je v vašem imenu, vendar vsebuje ime prvotnega lastnika.

To bo dejansko v vašo korist. To je zato, ker večina denarja iz prvotne IRA ostane v podedovanem računu IRA, kjer bo še naprej rasla na podlagi odloga davka. Prednost pa je, da lahko začnete porazdelitve iz računa v skoraj vseh starostnih obdobjih. Ni vam treba čakati, če ste starosti 59 1/2, 65 ali celo 70 1/2. To je odlična korist, saj vam lahko priskrbi takojšnji dodaten dohodek, pa tudi račun za upokojitev, ki lahko traja do konca svojega življenja.

Sedaj je vedno mogoče uporabiti pospešeno metodo distribucije in v roku petih let umakniti ves denar od podedovane IRA. To vam bo nedvomno omogočilo dostop do denarja veliko hitreje, kot če bi ga razdelili bodisi v pričakovano življenjsko dobo bodisi pri prvotnem lastniku ob smrti. Toda to verjetno ni najboljša strategija.

S pospešeno distribucijo, da boste hitreje dostopali do denarja, vendar pa boste račun popolnoma izčrpali, tudi pred svojo upokojitvijo, saj je ta bralec star samo 30 let.

Davki so še bolj pomembni.

Plačevanje davkov na dediščino 1 milijon dolarjev IRA je vprašanje vsega samega sebe

Z uporabo metode pospešene razdelitve boste povečali tudi znesek dohodnine, ki ga boste morali plačati za te distribucije. Če ste podedovali 1 milijon dolarjev, boste morali vsako leto dodati 200.000 dolarjev dohodka pet let.

To vas lahko potisne v 33-odstotni davčni razred - ali višje - kar povzroči izgubo vsaj tretjine razdelitve davkov, in to ne vključuje davkov na dohodek države.

Če pa se distribucija izvaja v celotni življenjski dobi bralca, kar pomeni, da se lahko razširi čez 50 let ali več, si ogledujete letno razdelitev okoli 20.000 dolarjev. Če ste v davčnem krogu 15%, boste plačali samo 3 000 USD letno v davku na to razdelitev. Poleg tega je malo verjetno, da vas bo distribucija, ki jo bo majhna, potisnila v višji davčni razred.

Moje priporočilo

Rekel bi, da če nimate takojšne in nujne potrebe po denarju, bi morali iti z MRD na podlagi pričakovane življenjske dobe. To ne bo le povzročilo precej nižje davčne obveznosti, temveč bo ohranilo tudi IRA v mnogih, mnogih letih. Pomislite na vse prihodke od odtegnjenega dohodka, ki jih lahko zaslužite na IRA 1 milijon dolarjev od starosti 30 let! Samo to bi moralo odpraviti vse dvome.

Na koncu bi rad priznal, da so podedovani IRA precej zapleteni zveri, še posebej tista, ki je vredna približno 1 milijon dolarjev. Zaradi tega priporočam, da se posvetujete s CPA ali davčnim odvetnikom. Ne samo, da lahko zagotovijo natančnejše nasvete, temveč lahko izvajajo izračune, ki jasno kažejo davčne posledice dveh različnih načinov distribucije.