To je leta 2008: Ali so vaši upravičenci do datuma?

Vedno si mislil, da imaš vse v redu. Vaja je vzpostavljena in posodobljena. Prejšnji mesec ste pregledali dokument zaupanja. Pravkar ste preverili, da so potrdila o zalogah ta teden v sefu. Počakaj, ali sem posodobila svoj upravičenec na življenjskem zavarovanju?

Zgodba o užitku

Ena zgodba, ki jo ne bom nikoli pozabila, je bila stranka, katere mati je pravkar umrla. Bil je eden od treh bratov, ki so se vsi skupaj obnašali in skrbeli za mater. Vzpostavila je svojo voljo tako, da vsak od treh sinov, ki bi dobili vsak dan tretjino njenega premoženja. Zdelo se je, da je vse v redu, zato je pomislila. Izkaže se, da je po njenem prehodu matična renta imela najstarejšega sina kot edino koristnico. Ravni je predstavljalo 80% njenega celotnega premoženja. Seveda, sin, poznal želje svoje mame, bi zaslužil deležen drugim bratom, kajne? Na žalost, to ni bilo tako. Brat je nenadoma čutil, da si je zaslužil, ker je bil najstarejši. To je seveda poškodovalo družino do danes.

Ne pozabite na upokojitvene načrte

Rentnine niso edina stvar, ki bi lahko imela to usodo. Upokojitveni načrti iz dela, IRA in življenjska zavarovanja imajo vse upravičence, ki nadomeščajo oporoke. Imenovanje upravičencev do teh vrst računov je ena izmed tistih dejavnosti načrtovanja, ki se ponavadi premalo razmišljajo, vendar se tiste, ki so imenovane za dedovanje teh sredstev, pogosto soočajo z edinstvenimi davčnimi in pravnimi posledicami.

Pokojninski načrti, ki jih sponzorira delodajalec in individualni pokojninski računi (IRA)

Glede načrtov, ki jih sponzorira delodajalec, kot je 401 (k) s, lahko posameznik, ki ni poročen, imenuje koga, ki jim je všeč upravičenec. Če ste poročeni, zvezni zakon navaja, da je vaš zakonec samodejno upravičen do 401 (k) ali načrta delitve dobička. Če želite imenovati nekoga drugega kot upravičenca, mora vaš zakonec podpisati pisno odpoved.

Na primer, nekdo, ki je bil ločen od svojega zakonca, morda želi imenovati domačega partnerja kot predvidenega upravičenca. Zakonec ima še vedno pravno terjatev do sredstev 401 (k), domači partner pa ne bo mogel prejeti sredstev, razen če zakonec podpiše pisno odpoved. Odstop je lahko primeren v drugih primerih, kot je druga poroka, v kateri otroci iz prvega poroke potrebujejo denar več kot nov zakonec.

Do nedavnega je bila ena pomanjkljivost, da upravičenci do pomoči niso bili upravičeni do prenosa davka na IRA. Namesto tega bi morali ti upravičenci začeti izvajati razdelitve, na podlagi katerih bi morali plačati davek od dohodka. Vendar pa pravila, ki so bila v letu 2006 zakonsko podprta, omogočajo brezpogojnim upravičencem, da imajo kvalificirani načrt prihodkov preusmerjeni v posebno vrsto IRA, imenovano "Decedent IRA", ki je bila ustanovljena v imenu upravičenca prek prenosa skrbnika-skrbnik.

IRS je izdal tudi predpise, ki dramatično poenostavljajo način, kako nekateri umiki vplivajo na lastnike IRA in njihove upravičence. Posvetujte se s svojim davčnim svetovalcem o tem, kako lahko te spremembe pravil vplivajo na vaš položaj.

Predpisi IRS omogočajo nezavarovanim upravičencem, da letno razdelijo pokojninske načrte v življenjski dobi upravičenca. Preverite s svojim delodajalcem ali izdajateljem politike, da ugotovite, ali je to možnost v okviru vaših dogovorov, preden poimenujete otroka kot upravičenca.

Življenjsko zavarovanje

Ne glede na to, kdo je določen kot upravičenec do življenjskega zavarovanja, bo brezplačno prejel dohodek iz premoženjskih koristi. V nasprotju s premoženjem, ki se odtegne v volji, če je upravičenec obrazec za oblikovanje pravilno izpolnjen, se zavarovalne premije ne izplačujejo.

Za mnoge poročene osebe bo zakonec najbolj logičen. Zaupanje je morda boljša izbira upravičencev, če preživeli zakonec ni bil sposoben (ali udoben) obvladovati veliko vsoto denarja. V tem primeru skrbnik (pogosto pravna oseba in ne posameznik) prevzame odgovornost za upravljanje, vlaganje in izplačevanje prihodkov iz politike v korist preživelega zakonca.

Ne pozabite označiti kontingentov ali sekundarnih upravičencev. Sekundarni upravičenec - posameznik ali zaupanje - bi bil naslednji v naslednjem vrstnem redu za dedovanje zavarovalnih iztržkov, če primarni upravičenec predvidi zavarovanca. Če ni nobenih preživelih upravičencev, je vaš upravičenec običajno "premoženje zavarovanca", kar pomeni, da se koristi za smrt končajo, ko se preveri in končno razporedi v skladu z navodili zapuščine zapustnika in zaveze. Če posameznik umre brez veljavne volje (intestate), potem je pravni red upravičencev, ki jim je razdeljeno premoženje, določen zakon.

Izogibajte se imenovanje manjših otrok

Poimenovanje mladoletnih otrok kot upravičencev lahko povzroči nepredvidene težave. Na primer, zavarovalnice in pokojninski računi mlajšim ne smejo plačati dajatev za smrt. Namesto tega se te koristi hranijo, dokler jih ne morejo izplačati skrbniku staršev in / ali skrbniku otroškega zaupanja ali dokler otrok ne doseže zakonite starosti. Za skrbnika, skrbnika ali skrbnika je treba imenovati upravičenca, ki zagotavlja ustrezno upravljanje s prihodki za otroke. Z imenovanjem otroškega zaupanja kot upravičenca lahko izkupiček vlaga in upravlja pristojni skrbnik (oseba ali institucija), ki jo izberete. Preklicno življenjsko zaupanje bi bilo mogoče poimenovati tudi kot upravičenec, ki ohranja iztržke iz preizkušnje.

Naj bo vaš načrt posodobljen

Pri izpolnjevanju celotnih načrtov nepremičnin in oporok je pomembno, da občasno pregledate in popravite vse oznake upravičencev, tako da vaš nepremičninski načrt natančno odraža vaše želje. Ne pozabite, da zastarela imena upravičencev (npr. Starejši starši ali bivši zakonci) lahko napačno usmerijo načrtovani tok celotnega načrta nepremičnin, razen če se zdaj ne spremeni.