Pravila o upravičencih, ki niso zakonca IRA - Izognite se tako dragim napakam 💲💲💲

Moj stari študent sostanovalca je izgubil svojega mlajšega brata do raka in zapustil sostanovalca kot upravičenca na računu za upokojitev.

Ko sem slišal novico, sem bil v nezvestvu. Ni mogoče, da bi nekdo, ki je bil tako mlad, mrtev, kajne?

Slišal sem, da je bil mlajši brat mojega bivšega sostanka bolan, vendar sem samo domneval, da se bo bolje.

Ko sem slišal, da je umrl v starosti 34 let, sem bil v popolnem šoku. Tudi do danes ne morem verjeti, da je odšel. Bil je mlad, atletski, in njegovo srce je bilo večje od njegovega nasmeha. Pravkar se ni zdelo prav.

Nekaj mesecev je minilo, moj kolega pa mi je povedal, da me obvesti, da ga je njegov brat imenoval za prejemnika pokojninskega računa 401 (k). Ni bil prepričan, kaj storiti, zato je iskal moj nasvet.

Pogosto je, da pomagamo ljudem, da skrbijo za prenos IRA in drugih naložbenih računov upravičenemu upravičencu. V tem smislu je bil drugačen, saj je bil upravičenec njegov mlajši brat. To je eden od tistih člankov, ki me bolečijo, da napišem, vendar vem, da bodo drugi prešli skozi to izkušnjo.

Tukaj je tisto, kar morate vedeti, če se vam to zgodi.

Pravila o upravičencih IRA, ki niso zakonca

Stanje, ki ga je moj prijatelj doživel z dedovanjem načrta 401 (k) svojega brata, se imenuje "upravičenec, ki ni zakonec". To je izraz, ki ga IRS uporablja za opis pokojninskega načrta, kot je IRA ali 401 (k), ki ga na koncu podeduje nekdo, ki ni zapustnik zakonca. To je posebna razvrstitev, ker nekdo zakonec nima vseh možnosti dedovanja, ki jih zakonec opravlja. Zaradi tega obstajajo posebna pravila, ki veljajo za upravičence, ki niso zakonca.

Prvič, ne obstajajo pravila, ki zahtevajo, da se ob upokojitvi lastnika izplača načrt upokojitve zakoncu. In zagotovo v primerih, ko zapustnik ni poročen, bo upokojitveni načrt nujno prešel na zakonca, ki ni zakonec. Pravzaprav je to verjetno bolj pogost izid, kot se običajno domneva.

Ko upokojitveni denar podeduje zakonec, lahko na splošno prevzame račun v svoj pokojninski načrt in ni neposrednih davčnih posledic.

Toda nekršni zakonec je v bistvu omejen na tri možnosti:

Takoj porazdelite - Za takšno distribucijo boste morali plačati navaden davek od dohodka, vendar pa ne boste imeli 10-odstotne kazni za zgodnji umik, če ste pod 59 1/2.
Obdržite zapuščeni račun za upokojence - Imate to možnost, vendar bo zahteval, da boste zahtevali minimalne umike v življenjski dobi. V to temo bomo prebrali v naslednjem poglavju.
Ustvarite podedovano IRA - Ta vrsta računa ostane v imenu zapuščenega, sredstva pa lahko še naprej rastejo po odlogu davka. Ta račun lahko uporabite za načrt IRA ali 401 (k). Čeprav boste ustvarili povsem nov pokojninski račun, v ta načrt ne boste mogli prispevati prispevkov.

Če nastavite podedovano IRA, se mora denar premakniti neposredno in takoj iz obstoječega računa v tisto, kar je znano kot a posrednik skrbnika-skrbnik. To pomeni, da ne boste mogli osebno prejemati potrdil o razporejanju ali odbitku iz zapuščinskih načrtov zapadlih oseb, nato pa jih spravite v drugo IRA, kot lahko s svojimi računi za upokojitev. Denar se mora vedno premakniti neposredno iz računa odposlanca v nov račun.

Vsaka možnost mora vključevati zahtevane minimalne porazdelitve (RMD)

Ne glede na možnost, ki jo izberete kot prejemnika, ki ni zakonec, boste morali iz načrta vzeti zahtevane minimalne porazdelitve (RMD). Točno, kako bo to postavljeno, in koliko se morate umakniti, bo odvisno od tega, ali je že zapuščeni že začel jemati RMD, ko je bil živ ali ne.

Kot minimum morate začeti uporabljati distribucije, ki temeljijo na pričakovani življenjski dobi. IRS dejansko zagotavlja tabel o pričakovani življenjski dobi, vendar je to precej zapleten proces, ki bo skoraj zagotovo zahteval strokovno pomoč, da bi jo vzpostavil.

Če je zapustnik že začel jemati RMD, ki ga mora vsak začeti vzeti pri 70. letu starosti z vsemi pokojninskimi načrti razen Roth IRAs ***, potem bo znesek vašega RMD znesek zneska zapadlih RMD v letu njegove smrti.

*** (Opomba: Ta razprava o pravilih upravičencev, ki niso zakonca, velja za dedovanje tradicionalnih načrtov IRA in sponzoriranih delodajalcev, kot je 401 (k). Roth IRA imajo različna pravila in veliko različnih davčnih posledic. lahko zajemajo pravila o upravičencih, ki niso zakonca, glede IRA Roth v posebnem členu.)

Po letu smrti zapustnika ali če zapustnik še ni začel uporabljati RMD, bodo RMD-ji temeljili na vaši življenjski dobi.

Pravilo RMD velja za podedovane 401 (k) načrte ali tradicionalne IRA.

Na RMD-je boste morali plačati običajni davek od dohodka, vendar ne bo 10% predčasnega odtegnitvene kazni, tudi če niste 59 1/2 ali starejši.

Upravičenec je manjši - so pravila enaka?

To je še en skupni izid podedovanih načrtov za upokojitev, saj so otroci - vključno z mladoletnimi otroki - pogosto upravičeni do vseh vrst upokojitvenih načrtov. To se lahko včasih zgodi tudi, če je zapustnik poročen, vendar je zelo pogost v primeru razveze.

Popolnoma pravno je ime mladoletnika kot upravičenca v pokojninski načrt. Ker pa je mladoletnik otrok, mu ne bo uspelo upravljati računa. Iz tega razloga, če se odločite, da v svojem načrtu imenujete mladoletnega otroka kot upravičenca, morate ustvariti tudi skrbniško ureditev.

To je dogovor, v katerem izberete skrbnika za račun po zakonu o enotni daritvi mlajšim (UGMA). Ta zakon omogoča imenovanemu skrbniku, da je pooblaščen za upravljanje denarja v pokojninskem načrtu in da to stori brez sodnega nadzora.

Kaj, če otrok podeduje pokojninski načrt, ki ne imenuje skrbnika? To je vsekakor zaplet. V takem položaju bodo starši otroka morali vložiti peticijo na sodišče, da bodo imenovani skrbniki pokojninskega načrta. Toda če otrok nima staršev - kar bi zagotovo lahko bilo, če zapustite načrt za enega ali več svojih otrok - bo moral račun upravljati sodniško pooblaščeni skrbnik, ki ga bo nadzoroval tudi sodišče.

Morebitne zaplete, ki niso upravičene do zakonca

Rešitve upravičencev, ki niso zakonca, prihajajo z lastnimi vprašanji. Vendar obstajajo okoliščine, ki lahko povzročijo dodatne zaplete. Morda je najpomembnejša situacija, ko je v istem pokojninskem načrtu več upravičencev.

Ni redko, če ljudje imenujejo svojega zakonca in njihovih otrok kot upravičence do istega pokojninskega načrta. Še bolj verjetno pa je, da več otrok vsak podeduje delež istega načrta.

Če je zakonec plus eden ali več otrok ali celo druga stranka, zakonec izgubi preprostost, ki običajno gre z dedovanjem pokojninskega načrta njegovega zakonca.

Poleg tega, če umrete, preden obrnete 70/1/2 in zato niste začeli jemati RMD, lahko vsak upravičenec ločeno izračuna RMD, glede na njegovo pričakovano življenjsko dobo.

Toda stanje je lahko bolj zapleteno, če umreš, ko dosežete starost 70/1/2 in začnete jemati zdravilo RMD. Če to storite, bo RMD za vsakega vašega večkratnega upravičenca temeljil na pričakovana življenjska doba najstarejšega upravičenca. Seveda, če je vaš zakonec eden od upravičencev, bo RMD zakoncu in vašim otrokom temeljil na pričakovani življenjski dobi vašega zakonca.

To bi lahko ustvarilo težavo za mlajše upravičence. To pomeni, da bodo morali umikati na podlagi krajše življenjske dobe. Na primer, 10-letni otrok bo moral vzeti RMD, ki temelji na pričakovani življenjski dobi vašega 40-letnega zakonca.

To ne bo le ustvarilo potencialne davčne obveznosti za mlajše upravičence, temveč ima tudi možnost, da račun dobro izčrpa, preden mlajši upravičenci dosežejo upokojitveno starost. Če je vaš načrt omogočiti, da vam svoj račun za upokojitev pomaga plačati svoje upravičence do upokojitev, morda ne bo tako rešil mlajših upravičencev.

Uslužbenci v pokojninskem načrtu ne morajo biti ljudje

Ni nujno, da morate določiti posameznike kot upravičence svojih pokojninskih načrtov. Lahko tudi določite svoje premoženje kot upravičenec ali vzpostavite zaupanje v ta namen. Vendar pa ni popolna možnost.

Če navedete svojo imetje kot upravičenec, nastavljate svoje premoženje za opomin. To pomeni, da bo vaše premoženje moralo iti skozi sodišča, preden se distribuira kakšen denar. Med zasliševanjem lahko pride do izziva zoper nepremičnino, ki lahko spremeni končno razporeditev sredstev. Če bodo posamezniki v vaših pokojninskih načrtih imenovani kot upravičenci, jim ne bo treba opraviti preverjanja, denar pa bo neposredno razdeljen v skladu z načrtom razdelitve, ki ga izberete.

Poleg tega, če boste umrli, preden dosežete starost 70/1/2, je treba ves denar umakniti v največ petih letih. In tudi če boste umrli po dosegu 70/1/2, bodo končni upravičenci računa morali upoštevati RMD-je vaša pričakovana življenjska doba. Izid bo ustvaril težje davčno breme, kot bi bilo, če bi navedli posamezne upravičence.

Težava pri imenovanju zaupanja kot prejemnika vaših računov za upokojitev je, da upravičenec sklada ne bo mogel premakniti sredstev na svoj račun za upokojitev ali upravičencev do teh računov v primeru svojega smrt. Na ta način, če je vaš zakonec upravičen do zaupanja, po svoji smrti ne bo mogla prenesti računov na svoje otroke - računi bodo del zaupanja. To jim bo onemogočilo možnost, da sprejmejo manj pogosto RMD, kot bi se zgodilo, če bi temeljili na njihovi življenjski dobi. To pa seveda lahko povzroči višje davčne obveznosti.

Obstajajo možnosti za rešitev te dileme, vendar le, če je upravičenec pokojninskih načrtov a Odprto živo zaupanje. V tem primeru bi RMD-ji temeljili na pričakovani življenjski dobi najstarejšega upravičenca do zaupanja.

To je vsekakor boljše kot z RMD, ki temeljijo na petletnem izplačilu. Ampak to ni skoraj tako dobro, kot so neposredne oznake upravičencev, ki bi vašim upravičencem omogočile širjenje RMD-jev glede na pričakovana življenjska doba.

Ko gre za upravičence do upokojitve, je posamezna pot skoraj vedno boljša.

Povzemanje pravil o upravičencih, ki niso zakonca

Zdaj, ko ste videli nekaj zapletov, ki se lahko pojavijo v situacijah, ki niso upravičeni do zakonca, si morate ogledati svoje pokojninske načrte, da vidite, kako imate določene oznake upravičencev.

Očitno je, da je najpreprostejši način obvladovanja pokojninskega načrta upravičenca preprosto poimenovati svojega zakonca. Ampak, če nimate zakonca za ime, in / ali če imate več upravičencev, je vaša najboljša stvar določitev dogovora na način, ki bo privedel do najmanjših zapletov. Če je oseba dovolj pomembna za imenovanje kot upravičenec v vašem pokojninskem načrtu, potem so tudi dovolj pomembni, da ga nastavite na najbolj koristen način.

Na žalost, če ste upravičenec do zakonske zveze do pokojninskega načrta, ki je v lasti osebe, ki je že mrtva, ne boste imeli druge izbire, kot da bi delali, vendar je bila določitev določena. To je ena izmed tistih situacij, v katerih je mogoče veliko storiti vnaprej, vendar je malo mogoče storiti po dejstvu.

Prosimo, bodite pozorni na označbe upravičencev v svojih pokojninskih načrtih. Čeprav je vsekakor plemenito, da bi nekdo postal upravičen do vašega načrta, bi se morali potruditi, da jih ne poravnate z nepotrebnimi zapleti in davki.