Pravila in omejitve za odprtje SEP IRA za leto 2018 💲💲💲

Ali ste samozaposlen lastnik podjetja, ki išče stroškovno učinkovito znižanje davkov in vam pomaga prihraniti zaradi upokojitve?

Če to ustreza vašemu profilu, potem je odprtje SEP (poenostavljena pokojnina zaposlenih) IRA morda dober pokojninski račun za začetek vašega podjetja.

Ko sem raziskoval, kakšen bi bil najboljši upokojitveni načrt, ki bi si ga zastavil, ko sem se sam začel samozaposlen, sem ga zožil med SEP IRA in Solo 401k.

Oba sta omogočila zelo ugodne meje prispevkov, vendar so upravni stroški in enostavnost vzpostavitve omogočili lažji odgovor SEP IRA.

Če razmišljate o odprtju SEP IRA za vaše podjetje, tukaj je tisto, kar morate vedeti o Pravila SEP IRA in omejitve prispevkov in kako enostavno ga je odpreti.

SEP IRA ima davčno odloženo mešanje

Tako kot tradicionalna IRA ali 401k so vaši prispevki pred obdavčitvijo in lahko znatno znižajo obdavčljivi dohodek.

V SEP IRA prispevate pred davkom, kar je posledica znižanja vašega davčnega računa. Denar v IRA raste z odlogom za davek in vaše podjetje ne plača davkov na zaslužek IRA. Sredstva je mogoče vlagati na različne načine.

Uporabljajo se tradicionalna pravila IRA. Ko vzamete denar iz SEP IRA za upokojitev, plačate navadne davke na dobiček. (Če bi preklicali sredstva SEP IRA pred starostjo 59 let, boste verjetno ocenili kazen, z nekaj izjemami.)

Prispevki SEP IRA so diskrecijski.

En velik bonus za lastnike podjetij je, da vam ni treba prispevati k SEP IRA vsako leto. Poleg tega ni določenega zneska, ki ga morate dati. Ta prilagodljivost je neprecenljiva za lastnika podjetja, ki niha neto dohodke iz leta v leto.

Tudi ti tipični IRA rok ne velja za 15. april. Če vložite davčno podaljšanje, lahko do takrat počakate, da prispevate.

Koliko lahko prispevate k SEP IRA?

V letu 2018 lahko prispevate do 25% upravičene odškodnine za zaposlene, do omejitve $55,000. Prispevki za ulov so dovoljeni starejšim zaposlenim, kar poveča skupni prispevek za 6.000 do 61.000 dolarjev. Temelji na 25% pravilo prag dohodka je $216,000. Nad zgornjim delom ne boste mogli več prispevati. Takrat boste morda želeli razmisliti o nekaterih drugih poslovnih upokojitvenih načrtih.

Zdaj sem pravkar rekel, da lahko prispevate 25% svojega dohodka, do skupnega dohodka v višini 275.000 $. Toda 275.000 $ pri 25% bi bilo 68.750 $, kar ni prav. In tam je največji prispevek nekoliko bolj zapleten.

V okviru zapletenih izračunov IRS, da bi dobili 25-odstotni znesek prispevka, morate najprej odšteti znesek prispevka iz vašega dohodka. Razumem?

Za tiste, ki spremljate matematiko, je uspešen - 20%. Tako dobite največji prispevek v višini 55.000 dolarjev za dohodek v višini 275.000 dolarjev.

Z odbitkom 55.000 dolarjev od 275.000 dolarjev dobiš 220.000 dolarjev. In če pomnožite 25% krat 220.000 $, boste dosegli najvišji prispevek 55.000 $.

Rekel sem, da je bil izračun zmeden in to mislim. Toda za naše namene bi morali domnevati, da lahko prispevate 20% svojega dohodka v SEP IRA. (Če želite globoko potopiti, kako to deluje, si oglejte formulo IRS za izračun prispevka.)

Leto	Najvišji letni prispevek	Največja upoštevana nadomestila
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

Zakaj zaposleni izpolnjujejo pogoje za IRA SEP?

Če imate zaposlene, potem pod pogojem, da opravijo vrsto testov, boste morali prispevati enak odstotek zanje - samo na podlagi njihove plače - ne vaše. Na splošno so zaposleni v majhnih podjetjih upravičeni do IRA IRA, če:

So starejši od 21 let
So delali za poslovanje v vsaj treh od petih let pred letom, v katerem je prispevek IRA
Ali ste leta 2018 prejeli odškodnino v višini 550 ali več (to se lahko poveča s prilagoditvami COLA v prihodnjih letih). Vendar pa IRS navaja, da lahko delodajalec uporabi manj omejujoče zahteve za določitev primernega delavca. "

Vendar IRS navaja, da lahko delodajalec "uporabi manj omejujoče zahteve za določitev upravičenega delavca." Zaposleni, ki jih zajema pogodba o sindikatu, so lahko izključeni iz SEP, pa tudi nerezidenti tujci, ki niso zaslužili dohodka od vašega podjetja. Vsi upravičeni delavci morajo sodelovati v SEP, vključno s krajšim delovnim časom in sezonskimi delavci ter zaposlenimi, ki med letom umrejo, zapustijo ali odpuščajo ali odpustijo.

Nastavitev SEP IRA in vzdrževanje zahtev za knjiženje

Za vzpostavitev SEP IRA morate najprej izbrati skrbnika za načrt. To je lahko banka, družina vzajemnih skladov, razvejeno investicijsko posredništvo ali upravljani naložbeni račun.

Temu morajo slediti trije dodatni koraki:

Izvedite pisni sporazum, ki bo zagotovil koristi vsem upravičenim delavcem.
Dajte zaposlenim določene informacije o sporazumu.
Za vsakega zaposlenega nastavite račun IRA.

Načrtovalec načrta vam lahko pomaga z vsemi nastavitvenimi koraki. Pisni sporazum mora vsebovati ime delodajalca in zahteve, ki omogočajo udeležbo zaposlenih. Prav tako mora vsebovati formulo za dodelitev in jo podpisati vi ali drugi odgovorni uradnik v vašem podjetju.

IRS celo zagotavlja obrazec 5305-SEP, Poenostavljeni prispevek za prispevke zaposlenih za individualno pokojninsko zavarovanje za ta namen, čeprav obrazca ni treba vložiti pri IRS. Če ne želite uporabljati 5305, skrbnik, ki ga izberete za upravljanje načrta, ima skoraj zagotovo svoj format dokumenta.

Ko je skrbnik in pisni sporazum določen, morate zaposlenim zagotoviti naslednje:

Upoštevajte, da ste sprejeli SEP
Vse zahteve za prejem dodelitve
Podlaga, na kateri bo dodeljen prispevek delodajalca

Pomembno: Prav tako morate svojim zaposlenim predložiti kopijo izpolnjenega obrazca 5305-SEP ali drugo pisno pogodbo ter navodila za obrazec. Se ne šteje za sprejeto, dokler vsakemu zaposlenemu ni zagotovljeno naslednje informacije:

Izjava, da IRA-ji, razen tistih, s katerimi delodajalec prispeva, lahko zagotovijo različne stopnje donosa in vsebujejo drugačne pogoje.
Izjava, da bo administrator SEP predložil kopijo vseh sprememb v roku 30 dni od datuma uveljavitve, skupaj s pisno razlago njegovih učinkov.
Administrator bo pisnemu obvestilu udeležencu prispevkov delodajalca, ki je bil vložen do IRA udeleženca, do 31. januarja naslednjega leta.

Vi in vsi vaši zaposleni prejmete izjavo od skrbnika načrta ob prvem prispevku in vsaj enkrat letno. Fiduciar mora tudi zagotoviti preprost jezik razlago kakršnih koli pristojbin ali provizij, ki jih bo zaračunal za sredstva, umaknjena iz načrta. Načrt se lahko vzpostavi pozneje kot datum zapadlosti vaše poslovne dohodnine za leto, v katerem želite vzpostaviti načrt, vključno z vložitvijo razširitev, če je potrebno.

Tri razloge, zakaj bi morali odpreti SEP IRA

Če ste sposobni odpreti SEP IRA, potem morate definitivno. To je eden od najboljših samozaposlenih upokojitvenih načrtov na voljo.

Tukaj so trije razlogi, zakaj se ta načrt izstopa nad vsako drugo:

1. Hitro pokojninsko zavarovanje

Pri 55.000 $ ali 60.000 $, če ste stari 50 let ali več, SEP IRA ponuja eno najvišjih možnih omejitev prispevkov. To je veliko večje od tistega, kar lahko dobite s tradicionalnim ali Roth IRA ali SIMPLE IRA. Razmislite, kako hitro bi lahko zbirali sedemmestni upokojitveni portfelj, ki bo vsako leto vložil tovrsten prispevek?

S prispevkom 55.000 dolarjev na leto, z donosom naložbe v višini 7% na leto, bi vaš načrt lahko dosegel milijon dolarjev v samo 12 letih. To pomeni, da če začnete s SEP IRA v starosti 30 let, boste milijonarji, ko imate 42 let, samo na vašem pokojninskem načrtu samem.

Še korak naprej. Če nadaljujete isti vzorec prispevka do starosti 50 let, bi po skoraj 20 letih prispevka prispevali skoraj 2,3 milijona dolarjev. To izgleda kot recept za zgodnjo upokojitev, ali ne?

2. Ustvarjanje odbitnega davka od dohodka

Toda premikanje mimo hitrega oblikovanja portfelja, razmislimo o drugi pomembni prednosti SEP IRA - odbitka davka. 55.000 $ je veliko zmanjšanje vašega obdavčljivega dohodka. Ob predpostavki, da ste v 25-odstotnem davčnem krogu za zvezne davke na dohodek in 5% za davek na dohodek države, bi vam prihranili 16.200 dolarjev davka na dohodek vsako leto.

3. Sposobnost razširitve SEP IRA za pokrivanje zaposlenih

Če imate zaposlene v vašem podjetju ali nameravate, da jih bodo napredovali, lahko SEP IRA zlahka prilagodi. Ampak obstaja ena pomanjkljivost pri dodajanju zaposlenih v SEP IRA. Ker je IRA, kot v posameznik pokojninski račun, lahko sponzorirate načrt, vendar mora vsak zaposleni v načrtu odpreti svoj račun. To je manjše neprijetnosti, toda tiste, ki vam bodo omogočile, da preprosto prestopite iz statusa edinega izvajalca, da zaposlene prejemate za upokojitev. Na današnjem delovnem trgu je ponudba velikodušnega pokojninskega načrta virtualna zahteva za privabljanje najboljših talentov za vaše podjetje.

In verjamete ali ne, obstaja dejansko sekundarna korist za ločene račune. Ker ima vsak zaposleni račun na svojem imenu, bodo vsi odgovorni za izbiro naložb, ki se opravijo v okviru svojih računov. To vam bo omogočilo, da delodajalec ne bo odgovoren za izbiro in upravljanje naložb v vsakem posameznem načrtu. Kombinacija hitrega upokojevanja, velike odbitnosti davkov in zmožnosti dodajanja zaposlenih v načrt, naredijo SEP IRA skoraj čarobno. Če iščete, da odprete upokojitveni načrt za vaše podjetje, si to dolgujemo, da temeljito preverite ta načrt.

Kje lahko odprete SEP IRA?

Odpiranje SEP IRA je prav tako enostavno odpiranje rednega naložbenega računa. Odprete lahko enega od teh načrtov s pomočjo skoraj vsakega finančnega svetovalca ali finančne institucije. Nekateri izmed mojih najljubših ponudnikov so:

Scottrade

Uporabljal sem Scottrade že več let in so mi na platformo za spletne naložbene račune. Po mojem mnenju so najboljši vsi na spletu posredovanje z odličnimi orodji in usposabljanjem za vse ravni vlagateljev. Če boste najprej skočili noge in prevzeli investicijo svoje SEP IRA samostojno, bo Scottrade vaša najboljša izbira.

Odpri SEP IRA s Scottrade

Boljše

Betterment je robo-svetovalec, ki ponuja račune SEP IRA. Robo-svetovalec vam omogoča, da odgovorite na kratek niz vprašanj, da določite svojo toleranco za tveganje, nato pa vzamete te informacije in naredite vse naložbe za vas. Namesto da bi se morali redno prijavljati in ponovno uravnotežiti svoj portfelj, vam Betterment ponovno uravnava za vas in vas oslabi iz naložb, ki so slabe. Za vsakogar, ki želi pristop k svoji SEP IRA, Betterment ponuja odlično rešitev z zelo nizkimi stroški.

Odpri SEP IRA z Betterment

TD Ameritrade

TD Ameritrade je na tem seznamu zaradi enega razloga in to je ETF. Čeprav je njihov postopek za začetek vašega računa enako enostaven kot katera koli druga spletna posredovalnica, ponujajo eno funkcijo, ki jo ločuje; FREE ETF TRGOVINE. TD Ameritrade ponuja več kot 100 zamenjanih skladov, ki jih lahko brezplačno trgujete. To je najbolj radodarna ponudba katerega koli spletnega posredništva. Če želite poceni način vlagati v svoje naložbe v SEP IRA, vam TD Ameritrade vam ponuja roke brez pristopa.

Wealthfront

Wealthfront je glavni konkurent podjetja Betterment med neodvisnimi svetovalci za svetovanje. Vendar pa ima nekaj specializacij, ki omogočajo, da se izstopa. Na primer, medtem ko je večina portfeljev portala robo razdeljena med zaloge in obveznice, Wealthfront dodaja nepremičnine in naravne vire v mešanico. To je višja raven diverzifikacije kot običajno na teh platformah.

Funkcija Wealthfront Path je zanimiv dodatek v pokojninski načrt. Omogoča vam, da ustvarite naložbene cilje in nato izvajate scenarije o tem, kako jih najbolje doseči. Igrate se lahko s številkami, dokler ne najdete najboljše mešanice za svoje cilje in možnosti financiranja.

Ally Invest (prejTrade King)

Ally Invest je odlična naložbena platforma za račune SEP IRA na vsaj dveh frontah.

Prvi je strošek. Ally Invest nima letne pristojbine. Toda provizije so samo 4,95 $ na trgovino, kar je ena izmed najnižjih stopenj v industriji. Druga je investicijska platforma sama. Ima vsa orodja in vire, ki jih potrebujete, če želite uporabiti svoj račun za aktivno trgovanje. Obstaja skoraj neomejeno naložbenih možnosti, vključno z in zlasti možnosti trgovanja. Ponujajo tudi podaljšano trgovanje z urami, ki vam omogoča, da se trg odpre do 1 ½ ure za odpiranje trga in do ene ure po zaprtju.

Ally Invest je idealna investicijska platforma za samega vlagatelja, še posebej, če ste aktivni trgovec. Vendar pa ponujajo tudi več upravljanih računov po zelo ugodnih cenah. To pomeni, da lahko del svojega denarja delno upravljate, medtem ko greš na pot DIY z ostalim računom.

E * TRADE

E * TRADE je odlična investicijska platforma za dolgoročne vlagatelje - kar je res, kar želite imeti za upokojitveni načrt. In ker ponujajo skoraj vse vrste naložbenega načrta in upokojitveni načrt na voljo, imate lahko več računov pri istem posredniku.

Njihove prodajne provizije so na višjem koncu območja. Obenem pa ponujajo tudi 2.700 brez obremenitev, brez vzajemnih skladov za transakcijske transakcije. So tudi ena od boljših platform, ko gre za ravni storitev. S svojim računom in trgovinskimi dejavnostmi lahko izberete kar največ ali malo posredniške pomoči. Če želite popolnoma upravljani račun, lahko to storite preko E * TRADE Capital Management.

Odprite SEP IRA s TD Ameritrade

Lahko imate tudi druge pokojninske načrte pri vašem podjetju poleg SEP IRA in lahko za svoje majhno podjetje nastavite SEP IRA, tudi če ste že sodelovali v drugem pokojninskem načrtu v drugi družbi.

Vsi lastniki, partnerstva in korporacije lahko ustvarijo SEP. Pravzaprav se lahko v prvih treh letih načrta kvalificirajo za letne davčne olajšave v višini do 500 dolarjev, kar se lahko uporabi za začetne stroške načrta.

Torej, če imate majhno podjetje ali delo sami in želite pokojninski načrt, ki deluje za vašo prihodnost brez veliko težav, je lahko SEP IRA prava za vas.