Nepredvidene posledice pretvorbe Roth IRA

To je še ena objava JoeTaxpayerja. V svojem spletnem dnevniku sem delil več člankov, ki so razpravljali o dogodku pretvarjanja Roth IRA leta 2010 v zelo dolgi in podrobni obliki. Čeprav je to lahko velika priložnost za mnoge, obstaja več primerov, da pretvorba ne. Pogledal sem JoeTaxpayer, da bi delil nekaj prednosti in slabosti pretvorbe Roth IRA in nepredvidenih posledic, ki bi lahko nastale.

Bilo je veliko hype v zvezi z zmožnostjo vsakogar, da spremenijo svoj penzijski denar v Roth, ne glede na njihov dohodek. Mnogi strokovni načrtovalci in pisci finančnih blogov so ponudili prepričljive razloge, zaradi katerih bi morali pretvoriti. Danes želim deliti nekaj scenarijev, v katerih bi lahko obžalovali to odločitev.

Nimate kristalne krogle

Vsi znaki kažejo na višje mejne obrestne mere, to je eden od dejavnikov, ki spodbujajo nasvet, naj se preoblikujejo, kdo pa bi to natančno vplival in koliko? Poglejmo si prvo tveganje za obžalovanje. Vi ste samski in nadpovprečni plačnik, le komaj 28%. (To preprosto pomeni, da je vaš obdavčljivi dohodek višji od 82.400 ameriških dolarjev, vendar manj kot 171.850 ameriških dolarjev). Vsaka konverzija, ki jo naredite zdaj, je po definiciji obdavčena pri 28%. Poročite se in hitro začnite družino, vaš zakonec pa ostane doma. Ta isti dohodek vas lahko z lahkoto spusti v 15-odstotno skupino, saj imate tri izjeme in namesto standardnega odbitka imate hipoteko, davek na premoženje in davek na državo, ki vas vse dajo na območje programa A ter obdavčljivi dohodek manj od 68.000 dolarjev. Sedaj je, ko bi morali uporabiti pretvorbo ali Rothove depozite, da izkoristite ta 15-odstotni nosilec, preden se vaš partner vrne na delo, in znova se znajdete v 25 ali 28-odstotnem nosilcu. Nato je treba dovolj pretvoriti (ali uporabiti Roth namesto tradicionalne IRA), da »premaknete« svoj trenutni nosilec.

Življenje ni linearno

Človeška narava je pričakovati, da bodo naslednja leta zelo podobna prejšnjim. Toda življenje ne deluje tako zelo. Izjema je oseba, ki vsako leto izplača več denarja od prve zaposlitvene pravice do upokojitve. Za več ljudi obstajajo odpuščanja, zaprtja podjetij, velike spremembe v družinskem statusu, invalidnost in celo smrt. Razen trajne invalidnosti ali smrti se lahko v drugih situacijah štejejo možnosti za izkoriščanje popolne ali delne pretvorbe Roth. Če bi morali postati invalidi, je možnost, da umaknete ta predplačniški denar po najnižjih stopnjah, vsekakor bolje, če boste plačali davek po vsej obrestni meri.

Prenos vašega 401 (k)

Pretvorba Roth je na voljo imetnikom 401 (k) (in drugih) računov za upokojitev, pa tudi imetnikom tradicionalnih računov IRA. Že 7. oktobra sem svoje bralce opozoril na nekoliko nejasno temo, ki jo morajo poznati, ko razmišljajo o prenosu s 401 (k) v svojo IRA in enako previdno obstaja za pretvorbo v Roth. Neto nerealizirana vrednost se nanaša na dobiček na delnici podjetja, ki je v vašem 401 (k). Pravila, ki obkrožajo to, vam omogočajo, da vzamete zalogo iz 401 (k) in jo prenesite na redni borzni račun. Davki zapadejo samo na stroške tega staleža, ne pa na trenutno tržno vrednost. Razlika do tržne vrednosti v času prodaje (torej izraz Čista nerealizirana vrednost) se obravnava kot dolgoročna kapitalska dobiček. Trenutna davčna zakonodaja ponuja najvišjo stopnjo pridobitve LT Cap Gain v višini 15%. Izguba 10% ali več, če ste v nosilcu 25% ali več in pretvorite to zalogo podjetja v Roth.

Pridobivanje denarja ob upokojitvi

Glede na nizko stopnjo varčevanja v preteklih desetletjih, vse napovedi kažejo na manj kot 10% upokojencev, ki prihajajo blizu "upokojitev v višji razred". Razmislite, koliko obdavčljivega dohodka bi bilo treba na vrhu 15% v letu 2010. Za par, mora obdavčljivi dohodek presegati 68.000 dolarjev. Dodajte k tema dvema oprostitvama, 3.650 ameriških dolarjev in standardni odbitni znesek 11.400 ameriških dolarjev. To znaša 86.700 $. Z uporabo 4-odstotne stopnje umika, bi bilo treba vnaprej plačati 2,167,500 $ za ustvarjanje tega letnega umika. Kakšna bi bila škoda, da bi 25-odstotni davek plačal, če bi se pretvarjal samo, da bi se znašel s kombinacijo denarnega zneska pred in po obdavčitvi, ki te postavi proti dnu tega nosilca. Za katere mere menite, da se bodo zvišale? Pari, ki ustvarijo manj kot 70.000 dolarjev? Dvomim. Kakšno tveganje? Da bi morali biti v pokojnini 25% ob upokojitvi? To je še vedno prelom, tudi v najslabšem scenariju.

Kaj o vaših upravičencih

Medtem ko je dedovanje brez davkov morda super za otroke, ustrezno podedovano, ustrezno naslovljeno upravičenec IRA jim lahko zagotovi življenjsko dobo dohodka. Upoštevajte, če pustite del svoje tradicionalne IRA svojemu vnuku, 13-letnemu, njegov prvi letni RMD (zahtevana najmanjša porazdelitev), bo le približno 1,43% stanja na računu. Za račun v višini 100.000 $, ki mu ga je prinesel, se ta RMD sramuje od sedanjega zneska 1900 dolarjev letno, preden je predmet davka na kiddie. Če želite zagotoviti, da ne prekliče polnega preostalega zneska pri 18 ali 21, se posvetujte s skrbniškim odvetnikom, da v ta namen nastavite pravi račun. Če je prepuščeno vašim odraslim otrokom, je lahko prednost odvisna od stopnje dohodka in varčevanja.

Ali ste ljubitelj?

Če nimate posameznih dedičev, ki jim želite zapustiti svoje premoženje, je končni poker stric Sama, da zapusti svoj denar v dobrodelne namene. Sploh ni davkov.Če zapustimo Roth denar v dobrodelne namene, samo pomeni, da je naša vlada že dobila kos kruha.

Izogibanje regatam Roth IRA konverzije

Danes sem z vami delil nekaj scenarijev, ki so razlog za obžalovanje pretvorbe. Ker vedno čutim svoje bralce, se lahko vaše stanje razlikuje od vsega, kar sem naslovil, in vaše edinstvene potrebe so vse, kar je pomembno. Če imate vprašanja o tem, kdaj ali če je konverzija smiselna za vas, objavi komentar in z veseljem bomo razpravljali.

Mnenja, izražena v tem gradivu, so zgolj splošne informacije in niso namenjena zagotavljanju posebnih nasvetov ali priporočil za posameznika. Prosimo, glejte davčnega strokovnjaka, preden začnete izvajati kakršno koli konverzijo IRA. Joe TaxPayer ni povezan in podprt z LPL Financial.