Gone Daddy Gone - AGI omejitev za pretvorbo Roth IRA

Leta 1982 je "Violent Femmes" izdal naslovno skladbo na prvem albumu "Gone Daddy Gone", ki je postal epski album. Skoraj samo epski dogodek je ukinitev omejitve 100.000 AGI (Prilagojeni bruto dohodek) za posameznika ali parov, ki iščejo pretvorbo Roth IRA. Kakor ravno zdaj, za vsakega davčnega zavezanca, ne glede na vašo prijavo, ne morete storiti konverzije, če presegate to omejitev. Večina jih ve (če ne, potem veste, zdaj), da bodo leta 2010 te omejitve odpravljene in vsakdo in njihov brat bodo lahko izvedli Roth Conversion. Če se to nanaša na vas, tukaj je nekaj nasvetov, da se pripravite na dogodek Roth IRA Conversion, ko bodo omejitve uradno "odšli očka".

2010 AGI Limits so "Gone Daddy Gone"

Če je bil ta članek v pomoč, si lahko ogledate tudi te objave: 7 Stvari, ki jih je treba vedeti o pretvorbi Roth IRA 2010, Roth IRA čas za pretvarjanje, 7 Stvari za Roth IRA 2009.

Pripravite se zdaj za konverzijo

V bistvu obstajata dva načina, ki ju lahko pripravite za pretvorbo Roth IRA v letu 2010.

Na začetku morate pregledati vse svoje stare pokojninske načrte, ki jih morda imate. To lahko vključuje: tradicionalne IRA, SEP IRA, enostavne IRA, stare 401k, stare 403b. Ko jih razvrstite, jih dodajte, da dobite približno skupno vrednost. Ko prejmete vsoto, boste imeli občutek, kaj bo vaš davčni račun. Nekaj ​​stvari, ki jih je treba upoštevati:

1. Najverjetneje so vaši računi padli, če so bili kjerkoli blizu borze. To bi lahko naredilo, da je veliko bolj privlačna priložnost za pretvorbo.
2. Ne pozabite, da ob pretvorbi v letu 2010 imate možnost odložiti davek v letih 2011 in 2012 pri razdelitvi 50/50. Ta možnost je na voljo le v letu 2010.

Upoštevajte tudi, da čeprav lahko razdelite davek med tema dvema letoma (2011 in 2012), bo dejanski davek, ki zapade v plačilo, temeljil na vašem davčnem obdobju v tem letu.

Primer

Imate tradicionalno IRA v vrednosti 50.000 USD, ki jo želite pretvoriti v Roth IRA v letu 2010. Izbirate lahko, da ga razdelite v davčna leta 2011 in 2012, tako da boste v letu 2011 zahtevali 25.000 dolarjev navadnega dohodka in nato ponovno v letu 2012. Če je za nekatere razlog, da je vaš dohodek nenormalno višji (zvišati plačo kot primer) v letu 2011, boste na koncu plačali več davkov v tem letu, kot bi že prej. Skratka, to ni odvisno od vašega davčnega razreda v letu 2010.

"Backdoor" v Roth IRA z uporabo tradicionalne IRA

Mnogi ljudje so želeli izkoristiti Roth IRA v zadnjih nekaj letih, vendar ne bi mogli, ker so presegli meje prekinitve Roth IRA. Mnogi so se potem odločili za nadomestilo tradicionalnih IRA prednapetosti. Edini problem s tradicionalno IRA (razen plačevanja davkov ob upokojitvi) je, da po določenih mejah dohodka ne boste več dobili davčne olajšave za prispevek k enemu. Še vedno dobivate rast odloženih davkov, toda to je to.

Če ste aktivni udeleženec (letni dodatek ali pridobite ugodnost) v načrtu podjetja in v letu 2009 ustvarite več kot 65.000 dolarjev kot samski davkoplačevalec (ali 109.000 dolarjev kot poročeni skupni davkoplačevalec), potem ste diskvalificirani, da ne boste upoštevali celotnega odbitka. Tisto, s katerim ste potem ostali, je nedvoumna IRA.

Predstavljamo nepremagljivo IRA

V preteklosti ni bilo ničesar, kar bi bilo privlačno glede nepremagljivega IRA. Z letom 2010 za vogalom je nedobavljiva IRA postala zelo priljubljeno orodje, ki omogoča visoko plačo do Roth IRA-jevega "backdoor" načina. Visoki plačni delavec lahko prispeva k nepogrešljivemu IRA z edinimi nameni, da jo bo pretvoril leta 2010.

S prispevanjem k nepremagljivi IRA boste odgovorni le za plačilo, ki ga boste imeli od zdaj, dokler ne boste pretvorili leta 2010. Če bo leto 2009 prvo leto, ki ga boste prispevali, potem, če ne slučajno izbirate enega milijona posnetkov , bi morala biti vaša davčna obveznost čim manjša.

Petletno pravilo

Eno zadnje upoštevanje pri pretvorbi v Roth IRA je petletno pravilo. Kot pri prispevku v Roth IRA imate enak petletni dobiček za plače, ki velja za znesek konverzije. To je znesek, za katerega boste lahko brezplačno plačali davek in kazen. (Zapomni si: Ko v Roth IRA prispevate svoj denar samo svoj zaslužek, ki mora čakati 5 let in ne prispevke). Tukaj je nekaj stvari, ki jih je treba upoštevati:

1. Petletni dobiček se začne 1. januarja leta, ki ga spremenite. Na primer, če ste se pretvorili 1. novembra 2008, se je petletno obdobje gospodarjenja začelo 1. januarja istega leta.
2. Če ste se že pretvarjali v preteklosti, začne vsaka nova konverzija začeti novo 5-letno obdobje zadrževanja. Recimo, da ste bili sposobni predhodno pretvoriti v letu 2006 in se boste leta 2010 znova preusmerili, potem bi vsaka od teh konverzij veljala za lastno obdobje petih let.
3. Nazadnje, če se odločite za pretvorbo in nato premislite, imate vedno možnost, da znova spremenite svoj značaj. Recharacterization of IRA je enakovreden mulligan na igrišču za golf.

* Lahko veljajo omejitve, kazni in davki. Razen če so izpolnjena določena merila, lastniki Roth IRA mora biti 59 let ali več in imeti IRA pet let, preden so brezpotencialni odvzemi dovoljeni.