Naložbe

5 letno pravilo za Roth IRA kvalificirane distribucije in umike

5 letno pravilo za Roth IRA kvalificirane distribucije in umike

Morda se sprašujete, kaj Jackson Five ima s petletnim pravilom Roth IRA za kvalificirane umike? Žalostno mi je reči: "Absolutno nič". Razen takrat številka "pet", seveda. Pravkar sem mislil, da je všeč z vsemi nedavnimi nagradami kralju popa, da bi imel svoje. Zdaj, ko imam vašo pozornost ...

Osnove Roth IRA vključujejo izraz "brezplačni davki". Ta stavek naredi Roth IRA najatraktivnejšem orodju za načrtovanje upokojitve v našem času. Ko gre za intricacies Roth IRA, glede na to, kako deluje, lahko pride do neke zmede. Ena določba Roth IRA, ki lahko pusti veliko praskanje glave, je Roth IRA Pravila za distribucijo za umike: 5-letno pravilo.

Petletno pravilo se nanaša na to, kdaj lahko vzamete kvalificirane porazdelitve iz davka Roth IRA in kazen brezplačno. Nihče ne želi plačati davkov in kazni, kajne? Zato je pomembno vedeti, kako deluje Roth IRA withdraw rule. Samo dodati več zabave v mix, morate najprej vedeti, da obstajata dva sklopa petletnih pravil. Ena se nanaša na prispevke Roth IRA in druga se nanaša na konverzije Roth IRA. Začeli bomo s prispevki Roth IRA.

Pravila o umiku prispevkov Roth IRA

Da bi lahko vzeli denar iz davka Roth IRA in kazen brezplačno, ga je treba obravnavati kot "kvalificirano distribucijo". Preučili bomo, kaj so pravila o kvalificirani distribuciji v enem trenutku. Prva stvar, ki jo moram spomniti, je, da so vsi prispevki lahko kadarkoli, brez davkov in kazen. To pomeni, da je tisto, kar vnesete v Roth IRA (prispevek), lahko brez posledic izvlečete naslednji dan (ne prodajne cene faktorja in tržno tveganje). Naj vam ponazorim:

Primer 1

V svoji banki odprete Roth IRA in se odločite, da v račun Rotha položite 5000 evrov na račun denarnega trga. Pojdite en mesec in nekaj se zgodi, kjer morate umakniti svoj denar. Prvotni davek v višini 5000 dolarjev in denarno kazen lahko prekličete. Kaj mora ostati je zaslužek ali, v tem primeru, obresti, ki ste jih ustvarili s 5000 $ (kar bi moralo biti minimalno, če niste tako dolgo). Zdaj ne pozabite, da vam lahko banka zaračuna nekaj takse za preklic, zato preberite drobni tisk. Toda kar zadeva IRS, ste v jasnem.

Primer 2

Samo za ponazoritev druge strani prvega primera, recimo, tokrat se odločite, da boste investirali v borznoposredniško družbo in izbrali naložbo, bolj vezano na borzo. Po enem mesecu se vaša prvotna investicija v višini 5000 $ zdaj zmanjša na 3000 $. (Mislim, da se lahko veliko ljudi nanaša na to). Vse, kar vam je dovoljeno umakniti, je 3000 dolarjev. To je to! Včasih se to spregleda. Tudi če ste plačali prodajno provizijo ali provizijo za to naložbo, vam tudi to ne bo povrnjeno.

Kaj je pravilo za kvalificirane distribucije na Roth IRA?

Kaj je tako pomembno glede kvalificirane distribucije? Če se šteje, da je kvalificiran, se izognete davkom in 10% predčasno prekinete kazen. Takoj neposredno iz IRS pub 590 to opredeljuje, kaj je kvalificirana distribucija:

Kvalificirana distribucija je vsako plačilo ali distribucija iz vaše Roth IRA, ki ustreza naslednjim pravilom. Izvede se po petletnem obdobju, ki se začne s prvim davčnim letom, za katerega je bil vložen prispevek k Roth IRA, ustanovljenem za vašo korist, plačilo ali distribucija pa je:

  • Na dan ali po datumu, ko dosežete starost 59½
  • Izdelano, ker ste onemogočeni
  • Na razpolago upravičencu ali vaši posesti po vaši smrti, ali
  • Ena, ki izpolnjuje zahteve, navedene v prvem domu pod Izjeme v 1. poglavju (do življenjske dobe do 10.000 USD).

Ne pozabite, da imate do 15. aprila naslednjega koledarskega leta, da prispevate Roth IRA za katero koli davčno leto. Toda petletno okno se začne 1. januarja dejanskega davčnega leta. Tudi petletno okno temelji na datumu prvega nakazila. To pomeni, da novo petletno okno se ne začne z vsakim dodatnim pologom. Ali se vaša glava vrti? Poglejmo še en primer:

Primer 3

Odprite Roth IRA, vendar dejansko ne boste vložili svojega prvega prispevka do 10. aprila 2006. Vaše petletno okno se bo začelo 1. januarja 2005. Če še niste položili drugega depozita do leta 2008, je vaše petletno okno še vedno ki temelji na datumu 1. januar 2005. Ne pozabite, da je petletno pravilo plus eden od drugih dejavnikov (najverjetneje 59 1/2), da dobite davek na denar in kazen brezplačno.

Roth IRA konverzije

Petletno pravilo deluje nekoliko drugače, kadar se nanaša na konverzije Roth IRA. Glavna razlika je začetek novega petletnega okna z vsako novo konverzijo. Ko dosežete starost 59 let, to ni veliko vprašanje, vendar se morate še zavedati tega. Še posebej, če niste imeli Roth IRA odprta vsaj pet let. Če je tako, se znesek konverzije izplača brez davka, vendar je zaslužek še vedno predmet petletnega obdobja posedovanja. Poglejmo še en primer:

Primer 4

Če ste pri starosti 50 let s svojim prispevkom začeli z Roth IRA in se nato odločili za pretvorbo v starosti 58, 59 in 60 let, ste takoj upravičeni do brezplačnih davkov in sankcij (tudi zaslužka), ker ste zadostili starosti in "Katero koli ali" petletno obdobje "v Rothu.

Zgornji primer je tisto, kar sem se boril z iskanjem odgovora in tako kot zdaj stoji, to je najboljša razlaga pravila, ki sem ga našel.

Podobno kot prispevki Roth IRA, petletna ura se začne 1. januarja leta, ki jo spremenite. Ključna razlika je, da morate pretvoriti v koledarskem letu in ne v davčno leto: pred 31. decembrom.

Pretvarjanje je bilo težko kvalificirati za konverzijo, saj mora biti prilagojeni bruto dohodek manjši od 100.000 $. Toda, kot sem že večkrat napisal, se Rothova pravila pretvorbe rahlo spremenijo, omejitev dohodka pa se odpravi v letu 2010. Pričakujem veliko, da izkoristijo naslednje leto.

Bodite redni: Pravila za izločanje iz Roth IRA

Tako ste čestitali! Skoraj smo tam. Zadnji korak, ki ga moramo rešiti, je pravila naročanja za umik iz vašega Roth IRA. To je pomembno zaradi, še enkrat, davkov in kazni, ki se lahko pojavijo. Po IRS je vrstni red distribucije iz Roth IRA:

  1. Redni prispevki - z upoštevanjem prvega denarja, ki je bil umaknjen iz računa "redni prispevki", in ne zaslužek, IRS omogoča imetnikom računov, da odstranijo del njihovih računov, preden velja petletno pravilo.
  2. Konverzije - to je prvič v prvi vrsti. Torej je bil denar, ki je bil vnesen v račun zaradi pretvorbe, ki se je zgodil leta 2008, odstranjen pred pretvorbo, ki se je zgodila leta 2009.
    1. Obdavčljiv - obdavčljivi del konverzije se najprej odstrani. To je zahtevani znesek kot dohodek zaradi pretvorbe.
    2. Neobdavčljivo - to je del konverzije, ki ni vključen v bruto dohodek.
  3. Zaslužki - nazadnje, zadnji denar, ki ga je treba odstraniti iz računa, je zaslužek na sredstvih, ki so v računu.

Logično je smiselno. Denarji, na katere ste plačali davke, bodo izplačali prvi davek in denarno kazen. Ko so prispevki izločeni, preprosto delajte po seznamu, da vidite, kaj lahko ali ne morete sprejeti. Še vedno zmeden? To vam lahko pomaga pri izračunu številk za vas, če vam CPA ali certificirani finančni načrtovalec.

Zahtevane minimalne porazdelitve in Roth IRA

Ena zadnja opomba, ko delate konverzije in ste starejši od 70 let. Ker ste IRS čarobna starost za začetek zahtevanih najmanjših distribucij, teh distribucij ni mogoče pretvoriti v Roth IRA. V letu, ki ga želite pretvoriti, morate najprej preklicati potrebno distribucijo, nato pa lahko pretvorite katero koli ali vsa preostala sredstva v Roth. To je samo, če naredite popolno konverzijo. Če iščete za pretvorbo Roth IRA v začetku leta, vendar odložite svoj RMD; potem boste želeli narediti delno konverzijo in pustite vsaj količino RMD v IRA. Prepričajte se, da dvakrat preverite pri svojem skrbniku IRA, da ugotovite, kakšna je njihova politika v zvezi z RMD-jev in konverzijo. Upoštevajte, da so v letu 2009 RMD začasno prekinjeni, tako da se ne bi uporabljali. To se bo nadaljevalo po načrtu leta 2010.

Objavi Svoj Komentar