Roth IRA vs Tradicionalna IRA: Razumeti razliko

Roth IRA vs tradicionalni IRA - v bistvu so isti načrt, kajne?

Ne ravno.

Medtem ko delijo nekaj podobnosti, obstajajo dovolj razlike med obema, kjer se lahko tako preprosto kvalificirajo povsem ločeni in različni pokojninski načrti.

Če želite razčistiti zmedo med obema, poglejmo, kje so Roth IRA in tradicionalne IRA podobne, in kjer so drugačni.

Roth IRA proti tradicionalni IRA - Kje so podobni

Roth IRA vs tradicionalni IRA - podobni so le na najbolj osnovnih načinih. To pogosto povzroča zmedo med obema načrtoma in celo pomanjkanje zavesti o zelo specifičnih koristih vsakega.

Načrtovanje upravičenosti

Skoraj vsakdo lahko prispeva k IRA, Rothu ali tradicionalnemu. Najbolj osnovna zahteva je, da imate zaslužen dohodek.

Zasluženi dohodek je iz plač in plač, pogodbenega dela ali samozaposlitve.

Nezaračunani dohodek - kot so obresti in dividende, pokojnine in socialno zavarovanje, kapitalski dobički in prihodki od najemnin - niso upravičeni dohodki.

Tudi mladoletniki lahko prispevajo k Rothu ali tradicionalnemu IRA. Čeprav ne morejo zakonito imeti račun, se IRA lahko ustanovi kot skrbniški račun.

Račun je v imenu mladoletne osebe, vendar je v tehnični lasti in ga upravlja starš ali skrbnik. Ko dosežete starostno večino - 18 ali 21 let, odvisno od vaše države - lastništvo prenosa računa pri mladoletniku.

Vsak načrt je odlična izbira, še posebej, če ne pokriva pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec. To je tudi najosnovnejši način upokojitve, zaradi česar je zelo enostavno odpreti in upravljati.

V običajnem poteku vam ni treba vložiti dodatnih davčnih ali poročevalskih dokumentov z IRS.

Obstaja ena relativno majhna razlika med Roth IRA proti tradicionalnim IRA. Ko dosežete starost 70 ½, niste več upravičeni do prispevkov k tradicionalnemu IRA, tudi če ste zaslužili dohodek.

Vendar lahko še naprej prispevate k Roth IRA, praktično do konca svojega delovnega življenja.

Omejitve prispevka

Oba načrta imata enake omejitve prispevka.

Za leto 2018, predpisi IRS vam omogočajo, da letni prispevek 5.500 $. Če ste stari 50 let ali več, obstaja "dohodek za ulov" v višini 1.000 dolarjev na leto. Vaš skupni prispevek bo 6.500 dolarjev na leto.

Obstaja sekundarna omejitev prispevka, ki se ne uporablja za večino davčnih zavezancev. Vendar pa bi lahko vplivala na davčne zavezance z visokim dohodkom, ki jih pokriva načrt delodajalcev.

Najvišji prispevek za vse pokojninske načrte je 55.000 dolarjev za leto 2018 in 61.000 dolarjev, če ste stari 50 let ali več.

To vključuje prispevke k načrtu 401 (k), 403 (b), načrtu 457 ali načrtu TSP zvezne vlade. Vključuje tudi prispevke k načrtom samozaposlovanja, kot je Solo 401 (k) ali SEP ali SIMPLE IRA.

Kombinacija vaših prispevkov - vključno s prispevki, ki ustrezajo delodajalcu - k kateremu koli od teh načrtov, vključno z IRA, ne morejo presegati teh pragov.

Če sodelujete bodisi v načrtu, ki ga sponzorira delodajalec, bodisi v načrtu samozaposlitve, prispevki v višini 52.000 dolarjev, bo vaš prispevek IRA omejen na 3.000 dolarjev (55.000 dolarjev manj kot 52.000 dolarjev). Če vaši skupni prispevki k drugim načrtom dosežejo 55.000 dolarjev, ne boste mogli prispevati k prispevku IRA.

Odlog plačila davka na dobiček

Oba Roth IRA in tradicionalna IRA omogočata vašim sredstvom, da zbirajo prihodke od naložb na podlagi odloženih davkov.

To je močna investicijska prednost, saj vam omogoča, da vlagate brez upoštevanja davčnih posledic. To pomeni, da boste v celoti izkoristili prihodke od naložb in dodatne dodatke, ki jih ponujajo.

Tudi če vaši prispevki niso odbitni, se prihodki od naložb še vedno odložijo. To je prednost, ki lahko privede do 10% donosa naložbe v račun IRA, v primerjavi z recimo 7,5% v obdavčljivem računu (ob predpostavki 25-odstotne davčne stopnje).

Zdaj, če ste že seznanjeni s tem, kako deluje Roth IRA, verjetno mislite ni narobe, prihodki od naložb v Roth IRA niso odloženi za davek, brez davkov - napačen je! To je delno res, in to bomo kmalu pripeljali do tega.

Toda tehnično gledano so prihodki od naložb podjetja Roth IRA prav tako odloženi le za davek. Morate imeti najmanj 59 let in ste bili vsaj pet let v načrtu, da bi lahko odtegnili čisti dobiček iz naložb.

Če boste umaknili denar prej, bodo prihodki od naložb v celoti obdavčeni. Torej ja, prihodki od naložb Roth IRA so prav tako odloženi, vsaj med fazo akumulacije.

Naložbene možnosti

To je ena največjih prednosti načrtov IRA, tako Rotha kot tradicionalnih. Kot lastnik računa IRA lahko svobodno vlagate tako, kot vam je všeč. Izberete lahko skrbnika, ki lahko vključuje katero koli od naslednjih stvari:

• Banke
• Investicijski posredniki
• Družbe vzajemnega sklada
• Strokovno vodeni računi
• Robo-svetovalci

Pravzaprav, skoraj povsod, kjer lahko vložite denar, lahko nastavite račun IRA.

Na primer, platforme za platformo peer-to-peer, kot sta Lending Club in Prosper, omogočata IRA račune. S tem lahko vlagate v osebna posojila preko IRA.

V mnogih od teh računov imate tudi skoraj neomejene naložbene možnosti. To vključuje delnice, obveznice, vzajemne sklade, menjalniške sklade (ETF), terminske pogodbe in opcije, blago, državne vrednostne papirje in investicijske sklade za nepremičnine (REITs).

IRS ima zelo majhen seznam prepovedanih naložb IRA. Te vključujejo:

• Artwork,
• Preproge,
• Starine,
• Kovine - z izjemo nekaterih vrst plemenitih kovin,
• Gems,
• Poštne znamke,
• Kovanci - (vendar obstajajo izjeme za nekatere kovance),
• Alkoholne pijače in
• Nekatera druga opredmetena osebna lastnina.

Skoraj vse ostalo je poštena igra! In to ne vpliva, če gre za Roth ali tradicionalno IRA.

Pravila zgodnjega umika - V bistvu isto

To je, če primerjava med Roth IRA in tradicionalnimi IRA postane malo tehnična.

Oba načrta predvidevata upravičene umike, ki se začnejo pri starosti 59 ½. Če prejmete izplačila prej, bodo v letu preklica obdavčeni z običajnim davkom od dohodka, plus 10-odstotni davek na kazen za predčasno umik.

Roth IRA vs tradicionalna razlika IRA: Obstaja izjema tukaj z Roth IRA. Davek od dohodka in kazni se uporabljata le za znesek umika naloženih prihodkov, preden spremenite 59 ½. Prispevki sami ne bodo obdavčeni, prav tako pa jim ne bo naložena kazen.

Obstajajo izjeme od zgodnje umiknine, vendar ne navadni davek na dohodek.

Tudi če bi se zgodnji umik kvalificiral za izjemo, boste še vedno morali plačati navadni davek od dohodka od zneska umika. Samo kazen je oproščena.

IRS ima seznam izjem iz predčasne izstopne kazni. Dve od bolj pogostih izjem so kvalificirani izdatki za izobraževanje in do 10.000 dolarjev za nakup prvega doma.

Roth IRA vs Tradicionalna IRA - Kje sta drugačna

Do sedaj smo razkrili, kako sta Roth IRA in tradicionalna IRA podobna. Zdaj pa pojdimo na to, kje so drugačni. In v mnogih primerih - zelo različno!

Davčna odbitka prispevkov

Na to ne potrebujemo veliko časa. Razlika je preprosta:

• Prispevki k tradicionalnemu IRA so običajno odbiten.
• Prispevki za Roth IRA so nikoli odbiten.

Ena nagrada v preprosti formuli je beseda običajno s tradicionalno IRA.

Prispevki se v celoti odbijejo, če pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec, ne pokriva niti vi niti vaš zakonec. Ampak, če sta ena ali oba, potem so prispevki bodisi ne-odbitni ali samo delno odbitni.

Kar lepo pripelje v naslednjo razliko ...

Omejitve dohodka za prispevke

IRS ima dohodkovne meje, nad katerimi niste upravičeni do prispevka Roth IRA nasploh.

Dohodki za leto 2018 za prispevke Roth IRA so naslednji in temeljijo na prilagojeni bruto dohodku (AGI):

• Skupno dovoljenje za zakonsko vložitev, ki je dovoljeno na 189.000 dolarjev, se je postopno ukinilo na 199.000 dolarjev, nato pa ni dovoljen noben prispevek.
• Poročen vložek ločeno, postopno ukinjen na 10.000 $, potem noben prispevek ni dovoljen.
• Posamično, vodja gospodinjstva ali poročena prijava ločeno in niste živeli z vašim zakoncem kadar koli med letom, dovolili ste 120.000 dolarjev, postopoma ukinili 135.000 $, nato pa nobenega prispevka ni dovoljeno.

Meje dohodka za tradicionalne IRA so ohlapno podobne, vendar delujejo zelo različno. Obstajata dve vrsti omejitev dohodka. Prvi velja, če ste pokriti z delovnim načrtom za upokojitev. Temelji na spremenjen prilagojen bruto dohodek ali MAGI. Izgleda takole:

• Enotna ali gospodinjska gospodinjstva, v celoti odbitna do 63.000 ameriških dolarjev, delno odbitna na 73.000 dolarjev, potem odbitka ni dovoljena.
• Vzajemno vložitev skupnega ali kvalificiranega vdovca, ki je v celoti odbiten do 101.000 USD, delno odbiten na 121.000 USD, nato pa odbitka ni dovoljena.
• Poročen vložek ločeno, delno odbiten do 10.000 $, potem odbitka ni dovoljena.

Obstaja še drugi niz dohodkovnih omejitev, ki temelji tudi na MAGI, če vas ne pokriva načrt delodajalcev, vendar je vaš zakonec:

• Poročen skupaj vložek, v celoti odbiten do 189.000 $, ukinil do 199.000 $, potem ni dovoljeno odbitka.
• Poročen vložek ločeno, delni odbitek do 10.000 $, potem odbitka ni dovoljena.

Če presegate omejitve dohodka, lahko še vedno ustvarite neizpodbitni tradicionalni prispevek IRA. Za Roth IRA ni dovoljen noben prispevek, če presegate omejitve dohodka.

Obdavčljivost neodbitnih prispevkov

Prispevki Roth IRA niso davčni odbitni, zato umiki niso obdavčljivi. To lepo deluje v pravilih za naročanje IRS. To velja posebej za IRA Roth in vam omogoča, da umike temeljijo na naslednji prednostni nalogi:

• 1. Prispevki udeležencev IRA
  2. Obdavčljive konverzije
  3. Neobdavčljive konverzije
  4. Prihodki od naložb

To pomeni, da so prvi izvodi, opravljeni iz Roth IRA, obravnavani kot prispevki in zato niso obdavčeni ob umiku.

Deluje tako ...

V računu Roth IRA imate 50.000 dolarjev. 30.000 $ so vaši prispevki. Preostalih 20.000 dolarjev je nakopičeni dobiček iz naložb. Odpeljati morate 15.000 $ in imate manj kot 59 ½. V skladu s pravili za odmero IRS ne bo nobenega davka ali kazni za umik.

Znesek umika se šteje za vračilo vaših prispevkov - in ne za davke, ki se odbijejo ob nastanku - in niso predmet davka.

Ta dogovor je edinstven za Roth IRA. Nobena druga umik s pokojninskega načrta, vključno s tradicionalnimi IRA, nima enakega dogovora.

Če imate tradicionalno IRA, ki vključuje unovčljive prispevke, jih lahko umaknete brez plačila davka na dohodek za distribucijo. Vendar pa bo umik veljal za pravila pro-rata IRS Pro.

Deluje tako ...

V tradicionalni IRA imate 50.000 dolarjev. Vključuje 30.000 dolarjev prispevkov, od katerih je bilo 5.000 dolarjev z neodbitnimi sredstvi. (Saldo je prihodek od odloženih davkov). Iz vašega načrta umaknete 5.000 $. Po pravilih pro-rata IRS je 90% predmet davka in kazni. Evo, zakaj: $ 5,000 neodbitni del je 10% celotnega načrta. Glede na IRS je samo 10% vašega umika ni mogoče odbiti, preostalih 90% pa je v celoti obdavčeno. To pomeni, da od 5000 $, ki jih umaknete, 500 $ (10% od 5.000 $) ne bo obdavčeno. Preostalih 4.500 ameriških dolarjev bo v celoti obdavčenih.

Obdavčljivost umikov

Tukaj pridemo do dela o Roth IRAs, ki so vsi najboljši, vključno z mano!

Umiki, vzeti iz Roth IRA, so popolnoma brez davka, dokler ste vsaj 59 ½, in ste bili v načrtu vsaj pet let.

To je brez davka magija Roth IRA in njegova največja prednost.

Položaj je zelo različen pri tradicionalnih izstopih IRA, ki so v celoti odloženi na davek, vendar niso davčni.

Edina izjema je umik nepriznanih prispevkov, za katere veljajo pravila o sorazmernosti IRS, o katerih se je razpravljalo zgoraj. Vse ostalo - vaš prispevki, ki se odbijejo od davkov, in vaši nakopičeni prihodki od naložb - so v celoti obdavčeni ob preklicu.

Da bi dobili najpreprostejši primer, če ste 59 ½, in imate račun Roth IRA najmanj pet let, lahko iz programa umaknete 20.000 $ in vam ni treba plačati dena v dohodnini.

Če v istem scenariju vzamete 20.000 $ iz tradicionalne IRA, je treba celoten znesek vključiti v vaš obdavčljivi dohodek za leto preklica (razen sorazmernega odstotka, ki ga sestavljajo nepriznani prispevki).

Za večino ljudi, zlasti tistih z zrelimi IRA, bo to neverjetno majhno.

Pravila o minimalni porazdelitvi (RMD) - Definitivno drugačen

To je še ena precej preprosta tema v Roth IRA proti tradicionalni analizi IRA.

Zahtevane najmanjše porazdelitve (RMD-ji) so tehnika, s katero IRS sili iz davka na odloženi davek od odplačila in na vašo davčno napoved.

Obvezni so na vseh računih za upokojitev, vključno s tradicionalnimi IRA, ki se začnejo, ko obrnete 70 ½.

Razen Roth IRA.

Ker distribucije iz Roth IRA niso obdavčljive, jih ne veljajo za RMD. To je velika prednost, saj vam omogoča, da v načrtu še naprej kopičite denar, skoraj v svojem življenju.

To lahko naredite bodisi, da ne boste preživeli svojega denarja ali pustili večje posesti za svoje otroke.

Druga velika prednost: niste prisiljeni povečati svoje obdavčljive zaslužke z zahtevanimi distribucijami. Lahko pustite denar v Rothu in pustite, da še naprej gradi brez davkov.

RMD-ji temeljijo na preostali pričakovani življenjski dobi v vsaki starosti. Približno 4% vaših pokojninskih načrtov bo treba razdeliti, ko obrnete 70 ½. Odstotek se bo nekoliko povečal vsako naslednje leto, ker bo vaša pričakovana življenjska doba upadala naprej.

To je spoštovanje s tradicionalnimi IRA, vendar ne z Roth IRA.

Rolloverji in konverzije

Sredstva lahko premaknete v Roth ali tradicionalne IRA. Na primer, lahko premaknete sredstva iz 401 (k) na tradicionalno ali Roth IRA.

S tradicionalno IRA, je to rollover.

Na splošno gre za prenos sredstev med dvema računoma za upokojitev, ki imajo enako davčno obravnavo. Sredstva, premeščena iz 401 (k) v tradicionalno IRA, so prenos med dvema davčnima odložiščnima računima. Prenos se lahko izvede brez davčnih posledic, zato je to prevračanje.

Podobno lahko storite tudi prevračanje iz enega Roth IRA računa na drugega. Ampak, če premikate denar iz katerega koli drugega pokojninskega načrta, je to prenos sredstev iz načrtov, ki so neenako davčno obravnavanje.

Razen v primeru Roth 401 (k), Roth 403 (b) ali Roth 457, premikate sredstva iz načrta za odlog plačila davka, kar bo na koncu dalo načrt brez davka.

To ima davčne posledice.

Roth IRA konverzijski primer

Premikanje sredstev iz tradicionalnega IRA ali načrta 401 (k) na Roth IRA se imenuje a pretvorba ker prevračanje vključuje pretvorbo sredstev od odloženih davkov na davke.

Za izvedbo prenosa bodo sredstva, ki izhajajo iz načrta odložitve plačila davkov, predmet običa nja davka na dohodek v letu preoblikovanja.

Recimo, da premaknete 100.000 $ iz 401 (k) načrta v Roth IRA. 401 (k) je v celoti davčno odbiten prispevek in nakopičeni dobiček iz naložb. Če premaknete celotno bilanco v Roth IRA v istem letu, potem boste morali v svoj obdavčljivi dohodek vključiti 100.000 $. Če ste v 25-odstotnem davčnem obdobju, bo to povzročilo zvezni davek na dohodek v višini 25.000 USD. Ko bodo sredstva pretvorjena in davki bodo plačani, bo to Roth IRA. Ko ste v načrtu vsaj pet let in imate najmanj 59 ½, lahko začnete z odvzemom davkov.

Ta zadnji stavek opisuje, zakaj so pretvorbe Roth IRA tako priljubljene, kljub neposrednim davčnim posledicam.

Zdaj si izmenjujejo davčno obveznost za brezcarinske dohodke ob upokojitvi. To je tisto, kar naredi Roth IRAs najboljši upokojitveni načrt na voljo.

Končne misli na Roth IRA vs tradicionalni IRA

Torej tam imate, dva načrta s podobnimi imeni, vendar zelo malo drugega.

Na splošno velja, da so tradicionalni IRA prednostni, če ste trenutno v visokem davčnem krogu in pričakujete, da boste v upokojitvi precej nižji. Sedaj dobivate ugodnost odloga davka po visoki davčni stopnji, v zameno za nižjo stopnjo porazdelitve ob upokojitvi.

Roth IRA je najprimernejši, če ne pričakujete, da bo vaš obdržani davčni razred v upokojitvi precej nižji, kot je zdaj. Sedaj se odrekate odbitku davka, v zameno za brezcarinski dohodek kasneje.

Oba načrta imata svoje vrline, vendar bom v večini primerov stavil na Roth IRA!