Upokojitev

Vprašajte GFC 022 - Kako delati "Rule of 55" v vašo korist

Vprašajte GFC 022 - Kako delati "Rule of 55" v vašo korist
Dobrodošli v drugem vprašanju GFC! Če imate vprašanje, ki ga želite odgovoriti, ga lahko vprašate tukaj. Če so vaša vprašanja objavljena na TV GFC ali podcastu GFC, ste srečni prejemnik moje najprodirežnejše knjige, Vojak za finance, in $ 50 Amazon darilne kartice.Torej, kaj čakate? Vprašajte svoje vprašanje zdaj!

Večina ljudi se zaveda, da če boste dvignili sredstva iz davčnega pokojninskega načrta, preden dosežete 59 let, boste morali plačati dohodnino za znesek distribucije plus 10-odstotna kazen predčasnega odvzema.

Mnogi se tudi vsaj nejasno zavedajo, da obstajajo izjeme od kazenske sankcije. In pravzaprav, dejansko jih je nekaj več, in tam je lahko zmedeno. Kateri si vzamete, in koliko in kdaj?

Cathleen R. iz Massachusettsa je napisal vprašanje, ki pokriva vrsto možnosti:

"Odločil se bom od mojega podjetja v maju leta 2016 in v juliju 2016 pripravil 55. Planiram, da bom iz svojih 401K umaknil sredstva za gradnjo hiše. Seznanjen sem s Pravilnikom o IRS 55 in vem, da moram zahtevati umik kot dohodek, vendar ne bom plačal 10-odstotne kazni.

Moje vprašanje je, ali moram vzeti umik iz mojega 401K leta 2016, leta, v katerem ločim storitev in leto, ko se vključim 55 let? Ali lahko počakam do leta 2017 in še vedno brez kazenskega preklica? Moj cilj je zmanjšati moj obdavčljiv dohodek, saj bom zaslužil dohodek jan-maj 2016.

Rad bi tudi vedel, če lahko vzamem več brezplačnih umikov, pri čemer se v 2017 in 2018 običajno umikam iz mojega 401K, da bi zmanjšali obdavčljivi dohodek? (Opomba, nimam takojšnjih načrtov, da bi svojo 401K prenesel v IRA, saj vem, da IRA niso kvalificirani načrti za Pravilo 55.) "

Cathleenovo vprašanje obravnava tri teme: splošno uporabo 55. pravila, ko bo potrebno, in kako najbolje obdržati dejansko obveznost za davek na dohodek tako, da razširja distribucijo.

Uporaba pravila 55 za pridobitev kazni brez 401 (k) umikov

Cathleen dejansko lahko umakne iz svojega 401 (k) načrta, ob upoštevanju navadnega davka na dohodek, vendar je izvzeta iz 10-odstotne kazni predčasnega odvzema. Določba IRS 72 (t) omogoča to možnost. Ta določba, včasih imenovana pravilo 55, zaposlenim omogoča, da delitve iz svojih 401 (k) ali 403 (b) načrtov brez plačila kazni.

Delavec mora biti ločen od službe med letom ali po letu, ko doseže starost 55 let, čeprav je lahko za nekatere vladne delavce že pri starosti 50 let. V Cathleenovem primeru se kvalificira, ker je v istem letu obrnila 55 let, da je bila ločena od njenega delodajalca, leta 2016. "Ločeno" se lahko nanaša na odpuščeno, prenehanje ali drugače prekinjeno.

To se ne nanaša na situacijo v Katleenu, vendar je v tej razpravi smiselno poudariti. Če v pokojninski shemi delodajalca še vedno imate denar, ki ste ga ločili pred letom, v katerem ste 55, ne boste mogli izkoristiti pravila 55. Vaša edina možnost, da se izognete zgodnji izstopni kazni na ta točka bo odložila porazdelitev, dokler ne postanete 59 let, ko umiki ne bodo več omejeni.

Na podlagi Cathlenovega vprašanja pa želim narediti nekaj pomembnih razlik. Cathleen sklicevanja, ki morajo umakniti sredstva, da bi zgradili hišo. To lahko povzroči zmedeno gube v vprašanje, saj zgodnje umik s 401 (k) za nakup domov ne izpolnjuje pogojev za izjemo od kazni.

Ta oprostitev se uporablja samo za umike iz IRA in samo za največ 10.000 $ za prvega homebuyerja. Zato pojasnimo razliko, da ne oporekamo temu, da želi zgraditi nov dom.

Drugič, kot priznava Cathleen v svojem vprašanju, se pravilo 55 oprostitve ne uporablja za račune IRA. To je strogo za 401 (k) načrtov, tako da, če Cathleen preide na njeno 401 (k) v IRA, bo pravilo 55 oprostitve izgubljeno.

Nekaj ​​drugega, da bi se zavedali, tudi če se ne uporablja v položaju Cathleen, je, da se pravilo 55 uporablja samo za načrt 401 (k) vašega zadnjega delodajalca. Če imate načrte prejšnjih delodajalcev, vam pravilo 55 ne bo koristilo, če začnete umikati sredstva pred obračanjem 59 1/2.

Tukaj je dober nasvet, da če imate 401 (k) načrtov prejšnjih delodajalcev, jih morate prestaviti v svoj trenutni 401 (k), če vam to dovoljuje.

Ena druga omejitev, in ta je zelo pomembna. Doslej smo razpravljali o 55. pravilu, ki temelji na predpisih IRS. Toda ali lahko dejansko izkoristite pravilo ali ne, bo odvisno od določil v načrtu 401 (k) vašega delodajalca. Če prepovedujejo umike pred določeno starostjo, recimo 59 1/2 ali 62, sploh ne boste mogli izvajati distribucij. Čeprav IRS dovoljuje umike s težavami, ni predpisov, ki bi zahtevali, da delodajalec sodeluje.

Kdaj naj Cathleen vzame njene porazdelitve?

Začnimo z razpravljanjem o pravilih glede razdelitve 55. Če uporabite to pravilo, morate to storiti tako, da izvedete vrsto v bistvu enakih rednih plačil. Ti so izračunani na podlagi preostale pričakovane življenjske dobe, ki jo IRS razkrije v publikaciji 575 - pokojninski in rentni dohodek (stran 15).

V skladu s tem grafikom bo Cathleen pri 55 letih moral izračunati periodična plačila na podlagi 360 mesecev. Določi znesek letne razdelitve, tako da deli znesek 401 (k) za 360 mesecev, deljeno s 30.

Tako na primer, če ima Cathleen v svojem 401 (k) načrtu 360.000 $, ima pravico umakniti 12.000 dolarjev na leto, za katero ne bo veljala kazen predčasnega odvzema.

Ko se razdelitve začnejo, se morajo nadaljevati za obdobje petih let ali dokler ne dosežete 59 let starosti - kar je najdaljše.

Cathleen ni povedala, koliko denarja je v njenem načrtu 401 (k), niti znesku, ki bi jo potrebovala za izgradnjo nove hiše. Ampak mislim, da je varno domnevati, da bo od letnega zneska, ki bi jo lahko umaknila iz načrta, ne da bi pri tem prišlo do zgodnje umiknine, sorazmerno majhna - manj kot 3% ravnovesja načrta - lahko se zbira dovolj sredstev za novo hišo proces.

Obstaja še en zaplet. Znesek, ki ga lahko odstopite od načrta kazen brezplačno, je omejen s številom mesecev v letu. Torej, če naj bi razdelila prodajo decembra 2016, bo omejena na 1/12 letnega zneska. Torej, če bi letni znesek znašal 12.000 dolarjev, ki bi se lahko umaknil leta 2017 in pozneje, bo leta 2016 omejena na samo 1000 dolarjev.

Razširjanje distribucij za zmanjšanje davka na dohodek

To je zadnji del Katlenovega vprašanja. Toda, čeprav je tukaj nekaj prostora za vikanje, je realnost, da bodo porazdelitve iz njenega načrta omejene s pričakovanimi življenjskimi potrebami. Če ima v načrtu 90.000 dolarjev, bo lahko v letu 2017 in naslednjih letih ustvarila samo 3.000 ameriških dolarjev brez kazni. Za leto 2016 ne bo več kot nekaj sto dolarjev.

Glede na to omejitev ima Cathleen dve resnični možnosti:

  1. Zamuda z novo hišo zgrajeno, dokler ne postane 59 1/2, in lahko iz svojega 401 (k) brezplačnega denarnega zneska umakne kakršen koli denar, ali
  2. Iz 401 (k) vzamite toliko denarja, kot mora zgraditi hišo, in bodite pripravljeni plačati 10-odstotno kazen predčasnega odvzema, kot tudi navadni davek od zneska, ki ste ga umaknili.

Na žalost posojilo 401 (k) ni rešitev. Delodajalci ne dovoljujejo posojil nekdanjim zaposlenim, saj vračila ni mogoče več zagotavljati. Poleg tega so posojila omejena na največ 50% načrtovanega salda, do največ 50.000 USD. To morda ne bo dovolj, da bi zgradili novo hišo.

Cathleen, žal mi je, da ni zadovoljivega odgovora, ampak to so pravila. Predlagam, da o svoji situaciji podrobneje razpravljate z 401 (k) skrbnikom načrta in vašim davčnim pripravljavcem. Prepričan sem, da bo znesek davka, ki ga boste morali plačati za vse distribucije - in morebitne kazni za predčasno umikanje - vplivali na to, na kakšen način se boste odločili iti.

Objavi Svoj Komentar