Naložbe

7 Stvari, ki jih želite vedeti o Solo 401 (k) načrtu

7 Stvari, ki jih želite vedeti o Solo 401 (k) načrtu

Ko sem se pridružil vrstam samozaposlenih s sooblikovanjem moje lastne družbe leta 2007, nisem imela več možnosti, da bi prispevala k svojemu prejšnjemu načrtu delodajalcev 401k.

Uradno sem začel z lastnim malim podjetjem in je bil zdaj odprt za množične izbire načrtov upokojitve.

Lahko bi naredil Simple IRA, SEP IRA ali načrt Solo 401k.

Svoj pošten delež sem svetoval strankam o naložbah v te načrte, vendar je to popolnoma nova igra, ko se na drugi strani odločite, kateri načrt je najboljši za vas.

Najprej sem izbral SEP IRA v prvih nekaj letih vodenja lastnega podjetja, nato pa sem prešel na Solo 401k pred 2 leti. Zdaj, ko imam več kot enega zaposlenega, bom v tem letu postavil tradicionalno 401k.

Čeprav je načrt oblikovan za posameznega lastnika podjetja (ali samozaposlene), je tehnično na voljo zakoncu lastnika in katerega koli delničarja ali partnerja podjetja.

1. Solo 401 (k) je preprost

Ustanovitev Solo 401k ima veliko smisla za samostojne podjetnike, lastnike družbe S Corporation, C Corporation ali partnerstva. Sprva je bilo moje podjetje strukturirano kot samostojni podjetnik, tako da je bilo ustanovitev modela Solo 401k videti kot zelo smiselno. Za razliko od tradicionalnih 401k, ni zapletenih testov diskriminacije ali prijave Form 5500.

Ne veste, kaj je 5500? To je oblika, ki jo morajo večji 401k načrti vložiti z IRS, da bi bili skladni. Solo 401k ne skrbi, dokler načrt ne doseže več kot 250.000 $, da mora vložiti obrazec 5500. Če in ko moram vložiti obrazec 5500, se ne bom pritožil. üòâ

2. Kdo je načrt Solo 401k?

Kljub temu, da se imenuje '' Selo '' 401k, lahko dejansko nastavite za vas in vašega zakonca. Če imate verodostojno partnerstvo, bi to delovalo tudi zanje. Izključite lahko zaposlene s krajšim delovnim časom, ki dela manj kot 1.000 ur na leto.

Če imate zaposlenega, ki dela te ure, Solo 401k ni možnost za vas. Tudi če nameravate zaposliti zaposlene v bližnji prihodnosti, boste morda želeli razmisliti o drugačnem načrtu.

3. Solo 401k Najvišje mejne vrednosti prispevkov za leto 2015

Obstajajo dve vrsti prispevkov Solo 401k: izbirni (kar pomeni, da ne morate prispevati, vi pa se odločite prispevati) prispevke svojega zasluženega dohodka kot zaposleni,nelektivno (kar pomeni, da mora podjetje prispevati v skladu z načrtom) na svoj račun.

Za razliko od tradicionalnih 401k načrtov, za Solo 401k ni razporeda oddajanja. To pomeni, da ko vi (ali vaše podjetje) prispevate k svojemu računu, ste 100% nemudoma naloženi. Tako kot redne 401k omejitve prispevka za leto 2015, lahko odločite, da odložite do $18,000 vašega prihodka pred obdavčitvijo v izbirnih prispevkih.

Če ste starejši od 50 let, lahko prispevate dohodek $6,000, za skupno $24,000.

Poleg 18.000 ameriških dolarjev lahko delodajalec tudi neelektivni prispevek za delitev dobička opravi do 25% vaše plače (ki bi temeljil na vašem W-2).

Skupni prispevki (ki ne vključujejo prispevkov za 50 ali več) ne smejo presegati $53,000 za leto 2015. (Imam spodnji primer). To pomeni, da lahko podjetje, če maksimalno izničite svoje odbitne odbitke na 18.000 ameriških dolarjih, prispeva največ 35.000 ameriških dolarjev na vaš račun.

4. Kdaj je treba uvesti načrt Solo 401k?

Načrt mora določiti konec poslovnega davčnega leta da bi prispevali za to leto (za razliko od SEP IRA, ki se lahko nastavi do vložitve davčne obremenitve). To je delno, zakaj sem šel na Solo 401k za leto 2009.

Od leta 2008 je bilo moje prvo polno leto poslovanja, sem se odločil vložiti podaljšek, ki mi omogoča, da v celoti ugotovim, kakšno je moja davčna situacija. Ker sem zamudil rok za konec leta, je najbolj občutljiv SEP IRA.

Ker je načrt Solo 401k za vas SAMO, so vaše administrativne zahteve minimalne. To je ena glavnih prednosti načrta.

Če vzdržujete Solo 401k, poleg tradicionalnega 401k prek drugega delodajalca (da sem to videl že prej, vendar redko), lahko celotno odplačilo plače, ki ga lahko naredite, med vsemi 401k kombinirano je 18.000 $ za 2015.

Na primer, poleg svojega dohodka za samozaposlitev, delate še eno službo in prispevali 10.000 $ k temu 401k za leto 2014. Ko gre za samozaposlene odlog plače, lahko dodate še dodatnih 8.000 USD za leto 2015.

5. Kako prispevate k načrtu?

Kadar gre za prispevke za delitev dobička, mora vsak lastnik in zakonec prejemati enak odstotek plačanega prispevka; tu ni prožnosti, saj je s plačnim odlogom Solo 401k.

Do konca leta lahko počakate, da prispevate, samo zapomnite si, da je načrt treba vzpostaviti pred 31. decembrom.

6. Izbira med Solo 401k načrtom proti SEP IRA

Za nekoga, kot je lastnik podjetja, ki ima znaten neto dohodek in hoče odtisniti dober delež predplačil, Solo 401k zasluži dolg težek videz. Eden velikih razlogov je to 100% vašega plačila je mogoče rezervirati (za razliko od SEP IRA), ki vam omogoča, da veliko več prispevate k Solo 401 (k). Poglejmo si primer za samozaposleni 50-letni lastnik podjetja, ki ima odškodnino 100.000 dolarjev:

Za oba SEP IRA in Solo 401k bi lahko prispevali delodajalca v višini 21.175 $ (25% X $ 84.700, kar je čisti dobiček po odštetju davka na samozaposlitev).

Ampak tukaj je, če Solo 401k udari v hiper pogon.

Na vrhu 21.175 $, lastnik podjetja lahko tudi prispevek za zaposlene v višini 18.000 USD in dodatnih 6.000 dolarjev dohodka. S SEP IRA to ni možnost. V letu 2015 je omejitev prispevka SEP IRA 25% odškodnine, tako da je naš 50-letni lastnik podjetja, ki znaša 25.000 USD. Skupaj lahko lastnik podjetja prispeva $45,175 na Solo 401k, ki je 20.175 $ več kot njegov sodelavec IRA IRA. To je velika razlika in davčni prihranek!

7. Ali lahko dobite posojilo iz Solo 401k?

Tako kot redni 401k ima Solo 401k tudi določbe o izposojanju. Udeleženec Solo 401k lahko izposodi do 50.000 ali 50% svoje vrednosti računa (kar je manj) z naslednjimi pogoji:

  • Izplača se po amortizacijskem razporedu 5 let ali manj
  • Redna plačila ne manj kot četrtletno
  • Po razumni obrestni meri ... na splošno velja za najvišjo stopnjo + 1%

Preverite svojega skrbnika, da se prepričate, da je posojilo dovoljeno. Nekateri nizki skrbniki plačil preprečujejo zadolževanje na podlagi nizke administrativne pristojbine, ki jo zaračunavajo. Preberite drobni tisk!

Primer Solo 401k

Samo zato, da vas nisem prepustil preveč zmeden, sem mislil, da bi z drugim primerom Solo 401k zaprl, da bi ga vse pripeljal domov:

Lastnik podjetja, 48-letni Tony Stark, ustanovitelj Stark Industries, ima neto zaslužek 150.000 dolarjev, nima zaposlenih in se odloči, da je Solo 401k najboljši načrt za njega.

Tony se odloči, da bo odložil največ za 18.000 dolarjev. Poleg tega se podjetju običajno dovoli, da odbije prispevke do 25% celotne odškodnine družbe Tony. V tem primeru bi bilo 25% 37.500 dolarjev.

Toda podjetje letos ne more toliko prispevati k svojemu računu. Zakaj?

Ne pozabite, da je najvišji znesek, ki ga lahko v celoti prispevate s perspektive zaposlenih in delodajalcev, 53.000 dolarjev. Če Tony poskrbi za svoj osebni prispevek v višini 18.000 dolarjev in podjetje je prispevalo 37.500 dolarjev, bi prispevalo 55.500 dolarjev. Namesto tega bo podjetje letos prispevalo samo 35.000 USD, da bi se njegov skupni prispevek znižal na skupno omejitev 53.000 USD.

Ne pozabite, da odplačilo plače v višini 18.000 USD ne zmanjša zneska odbitnih prispevkov za podjetja.

Če bi bil Tony več kot 50 let, mu bi bil dovoljen doplačilo, da bi lahko maksimalno izkoristil celotno korist. V tem primeru bi mu lahko prispevalo do 59.000 dolarjev.

Moji načrti za Solo 401k

Na začetku je SEP IRA naredil najbolj smiselno, če sem poskušal doseči to. Sem končal prehod na Solo 401k, da bi lahko vlagal v nekaj netradicionalnih naložb, ki trenutno vključujejo storitve Peer to Peer Loending z Prosper in Kreditni klub.

Preden se odločite, ali je Solo 401k pravi za vas, se najprej posvetujte z davčnim svetovalcem.

Objavi Svoj Komentar