Tradicionalna pravila in omejitve IRA 💲💲💲

Z vsemi skrbmi v teh dneh o Roth IRA, lahko tradicionalne IRA v nevarnosti, da se izgubijo. Toda zaradi številnih istih razlogov, da je Roth IRA tako pomemben, so tradicionalni IRA še naprej dragoceni.

Priznam, da sem velik oboževalec Roth IRA. Mislim, da bi ga morali vsi imeti. Vendar pa obstajajo časi, ko tradicionalna IRA opravi delo.

To je lahko boljša izbira obeh, če ste trenutno visok davčni proračun, vendar se pričakujete, da boste pri upokojitvi precej nižji. Davčne prihranke iz trenutnega odbitka lahko brez težav prevladajo nad nižjimi davčnimi prihranki v upokojitvenih letih.

Torej dajmo enak čas tradicionalni IRA. Spodaj je vse, kar morate vedeti o tradicionalni IRA, in kako najbolje izkoristiti načrt.

Tradicionalna upravičenost načrta IRA

Ena od največjih prednosti s tradicionalno IRA je, da skoraj vsakdo lahko nastavi in prispeva k temu. Edina zahteva je, da ste upravičeni zaslužiti dohodek. To so dohodki od plače, plač, samozaposlitve ali pogodbenega dela.

Na žalost ne morete vložiti prispevkov iz nezavarovanega dohodka, kot so prihodki od naložb, pokojnine ali socialna varnost.

Tradicionalna IRA je odlična izbira, če imate zaposlitev in vas ne pokriva načrt, ki ga sponzorira delodajalec na delovnem mestu. Vsako leto lahko prispevate in ga odbijete od svojega dohodka za davčne namene.

Ena največjih prednosti s tradicionalno IRA je, da vam ne zahteva, da z IRS vložite dodatne obrazce. Lahko samo pokažete odbitek na prvi strani vašega zveznega 1040.

Lahko prispevate k tradicionalni IRA, dokler ne zavijete 70 ½. Po 70 ½ niste več upravičeni do prispevka, čeprav ste zaslužili dohodek.

Zdaj, če ste samozaposleni, obstajajo še drugi načrti, ki vam bodo omogočili veliko večje prispevke. Na primer, lahko prispevate do 55.000 dolarjev na leto (61.000 dolarjev, če ste stari 50 let ali več) na načrte za samozaposlitev, na primer Solo 401 (k) ali SEP IRA. Obstaja celo SIMPLE IRA, ki vam omogoča, da prispevate do 12.500 $ na leto (15.500 $, če ste 50 ali starejši).

Vsak od teh načrtov bi bil primernejši, če ste samozaposleni. Toda tradicionalna IRA je lahko dober začetni načrt, dokler se to ne zgodi.

Tradicionalne variacije načrta IRA

Lahko celo nastavite tradicionalno IRA za člane vašega gospodinjstva. Obstajata dve posebni različici IRA, ki vam omogočajo, da to storite:

Spousal IRA. Sklad lahko ustvarite za IRA za svojega zakonca, tudi če ni zaposlen zunaj gospodinjstva.

Plačilni prispevki morajo še vedno izhajati iz zasluženega dohodka, vendar pa je lahko vaš zasluženi dohodek kot vir. To je odličen način, da lahko negospodarski partner ima tudi upokojitveni načrt, ki je zaščiten z davki.

Recimo, da vsako leto vložite prispevek IRA do najvišjega dovoljenega zneska - 5.500 USD. Prav tako lahko vložite prispevek v imenu vašega zakonca v višini do enakega zneska. Edina zahteva je, da imate zadostno zaslužen dohodek za financiranje obeh prispevkov. V tem primeru bi lahko maksimalno prispevali tako za vas kot za vašega zakonca, dokler je vaš zasluženi dohodek najmanj 11 000 $ na leto.

Skrbni IRA za mladoletnike. Malo ljudi se zaveda te vrste IRA, vendar odpira možnost vzpostavitve računa za svoje mladoletne otroke. Ista pravila veljajo tudi za mladoletne osebe, kot veljajo za odrasle.

Lahko prispevajo k IRA, dokler zaslužijo dohodek. In ker so tako mnogi najstniki zaslužili dohodek, so upravičeni do ustanovitve IRA zapornikov.

Deluje podobno kot katerikoli drug skrbniški račun. Ustanovljen je v imenu staršev ali skrbnika, ki je lastnik računa in ga upravlja. Toda, ko mladoletnik doseže starostno večino v svoji državi - kar je 18 ali 21 let - se račun vrne mladoletniku.

Tradicionalne omejitve prispevka IRA

Najvišji prispevek k tradicionalnemu IRA za leto 2018 znaša 5.500 dolarjev na leto. Če ste starosti 50 let ali več, obstaja "dohodek za ulov" v višini 1000 dolarjev na leto. Vaš skupni prispevek bo 6.500 dolarjev na leto. To so meje, ki se nanašajo tudi na IRA in IRA za otroke.

Obstaja pomembna sekundarna omejitev prispevka, ki se lahko uporablja za ljudi, ki imajo zelo velikodušen pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec, ali celo več načrtov.

To je še posebej pomembno za davkoplačevalce z visokim dohodkom, ki prispevajo več od povprečnih pokojnin.

Najvišji prispevek za vse pokojninske načrte je 55.000 dolarjev za leto 2018 in 61.000 dolarjev, če ste stari 50 let ali več.

Če dodate svoje prispevke v vse pokojninske načrte, skupni prispevki - vključno s prispevki, ki ustrezajo delodajalcu - ne smejo presegati 55.000 USD ali 61.000 USD, če ste stari 50 let ali več. To vključuje 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) ter SEP in SIMPLE IRA. Če vaš prispevek za enega ali več teh načrtov presega omejitve, ne boste mogli prispevati k tradicionalni IRA.

Možno je, da boste upravičeni do delnega prispevka IRA.

Na primer, če ste mlajši od 50 let in ste vi in vaš delodajalec prispevali skupaj 50.000 ameriških dolarjev v druge pokojninske načrte, boste še vedno upravičeni prispevati do 5000 dolarjev do tradicionalne IRA.To je tik pod najvišjim prispevkom v višini 5.500 dolarjev.

Davčna odbitka tradicionalnih prispevkov IRA

Prispevki k tradicionalni IRA se odbijejo od davkov, če jih ne pokriva načrt, ki ga sponzorira delodajalec.

Če ste, so lahko še vedno odbitni, vendar se bo odločil glede na vašo raven dohodka. Omejitve na ravni dohodka vplivajo tudi na to, ali bo IRA bračni odsek odbiten za davke.

Obstajata dve vrsti omejitev dohodka. Prvi velja, če ste pokriti z delovnim načrtom za upokojitev. Temelji na spremenjen prilagojen bruto dohodek ali MAGI. Izgleda takole:

Enotna ali gospodinjska gospodinjstva, v celoti odbitna do 63.000 ameriških dolarjev, delno odbitna na 73.000 dolarjev, potem odbitka ni dovoljena.
Vzajemno vložitev skupnega ali kvalificiranega vdovca, ki je v celoti odbiten do 101.000 USD, delno odbiten na 121.000 USD, nato pa odbitka ni dovoljena.
Poročen vložek ločeno, delno odbiten do 10.000 $, potem odbitka ni dovoljena.

Drugi niz omejitev dohodka temelji tudi na MAGI. To velja, če vas ne pokriva načrt delodajalca, vendar je vaš zakonec:

Poročen skupaj vložek, v celoti odbiten do 189.000 $, ukinil do 199.000 $, potem ni dovoljeno odbitka.
Poročen vložek ločeno, delni odbitek do 10.000 $, potem odbitka ni dovoljena.

POMEMBNO: Tudi če presegate meje dohodka, lahko še vedno ustvarite neizpodbitni tradicionalni prispevek IRA. To ne bo davčno odbitna.

Evo, zakaj ...

Odlog plačila davka na dobiček

Roke, to je največja korist IRA.

Očitno je, da je vaš prispevek prav tako odbiten. Toda tudi če niso, odlog davka na prihodke od naložb prispeva k tradicionalnemu IRA-u. Dobiš v korist zbiranja prihodkov od naložb, ne da bi morali skrbeti, da se nekatere od njih vsako leto zmanjšajo za davke na dohodek.

To ni majhna prednost. Če ste v davčnem krogu 25%, se lahko 10-odstotna donosnost naložbe zmanjša na učinkovito 7,5%, če vlagate preko obdavčljivega računa. Tradicionalna IRA vam omogoča polno 10-odstotno letno donosnost.

Koliko razlike lahko to naredi?

Vzemimo preprost primer. Nadaljujoč s številkami od zgoraj, če vložite 10.000 $ v obdavčljiv račun z neto letno donosnostjo 7,5%, boste po 30 letih vaše naložbe narasli na 87.549 $.

Toda če investirate 10.000 $ v tradicionalno IRA z neto letno donosnostjo 10%, boste po 30 letih svoje naložbe povečali na 174.491 $.

Iz tega preprostega primera si lahko ogledate, kako z dobrim odlogom plačila davkov na vaše naložbene zaslužke praktično podvojite vrednost vašega računa po 30 letih. Tudi vi niste storili ničesar dodatnega ali posebnega. Celotna korist povečane vrednosti računa je izključno zaradi odloga davka.

Zato je vredno prispevati k tradicionalni IRA, tudi če vaš prispevek v letu, ki ga dobite, ni odbiten za davke.

Tradicionalne naložbene možnosti IRA

Tradicionalna IRA je hkrati najpreprostejši upokojitveni načrt, ki pa ima običajno največje število naložbenih možnosti. Običajno se hranijo v računih samo-usmerjenih, kjer izberete ne le skrbnika, ki ima račun, temveč tudi naložbe, ki jih opravite v njem.

Prav tako lahko upravljate račun. Dolgoročno lahko kupite naložbe ali pa ste aktivni trgovec. Popolnoma je odvisno od vas.

Tradicionalno IRA lahko držimo pri skoraj vseh finančnih institucijah, ki jih ponujajo, in večinoma storijo. Primeri vključujejo:

Banke
Investicijski posredniki
Družbe vzajemnega sklada
Strokovno vodeni računi
Robo-svetovalci
Platforme za izmenjavo med vrstniki

Če izberete investicijski posrednik ali celo profesionalno voden račun, boste na splošno imeli skoraj neomejene naložbene možnosti.

Lahko se odločite za vlaganje v delnice, obveznice, vzajemne sklade, borzne tečaje (ETF), terminske pogodbe in opcije, blago, državne vrednostne papirje in investicijske sklade za nepremičnine (REITs).

Druge naložbene platforme bodo imele bolj omejeno izbiro. Toda to platformo boste izbrali posebej, ker vas zanimajo možnosti, ki jih ponujajo.

IRS ima zelo majhen seznam prepovedanih naložb IRA. Te vključujejo:

Artwork
Preproge
Starine,
Kovine - z izjemo nekaterih vrst plemenitih kovin
Gems
Poštne znamke
Kovanci - (vendar obstajajo izjeme za nekatere kovance)
Alkoholne pijače
Nekatera druga opredmetena osebna lastnina

V bistvu so vse naložbe, ki niso vključene na zgornji seznam, potencialne možnosti za vašo tradicionalno IRA.

Najboljša mesta za odpiranje (ali preobrat) tradicionalna IRA - naša priporočila

Spodaj je šest IRA skrbnikov, ki jih zelo priporočamo za vaš IRA račun. Verjamemo, da so njihovi najboljši na svojih področjih - diverzificirani investicijski posredniki, svetovalci za svetovanje in medsebojna posojila.

Vsak od šestih je odličnih platform za odpiranje tradicionalne IRA ali za preusmeritev drugega pokojninskega načrta v IRA. Ni posebnega naročila, vse je odvisno od vaše želje.

E * TRADE DIY raznovrsten investicijski posrednik
Betterment, robo-svetovalec
Wealthfront, robo-svetovalec
Posojilni klub, medsebojna posojila
Prosper, medsebojna posojila

Obdavčitev izplačil IRA ob upokojitvi

Ko ljudje vlagajo v pokojninske načrte, vključno s tradicionalnimi IRA, se včasih zmedejo brez davka na in odloženo od davka. Razen načrtov vrste Roth, praktično vsak drugi obdavčeni pokojninski načrt je odložen.

To vključuje tradicionalne IRA.

Odprava davka pomeni, da bodo davki med postopkom plačani v določeni točki. Odlog davka poteka predvsem med fazo kopičenja. Vaši prispevki so (obicajno) davcno odbitni, prihodki od naložb se nabirajo na osnovi odloga davka.

Vsa ta davčna odbitka in odlog nastanejo ob prenehanju upokojitve in začeti jemati umike. To lahko povzamemo tako, odloženo plačilo davkov, obdavčenje, ki se izplača.

In tako je pri tradicionalnih IRA. Dobiš davčne ugodnosti pred upokojitvijo. Pridobite si pravico do začetka umika s svojega računa, ki se začne pri starosti 59 ½. Ko vzamete umike, so dodani k vašemu obdavčljivemu dohodku in obdavčeni pri kateri koli obdavčljivi stopnji davka od dohodka.

Po popolnem scenariju dobite odlog odloga davka po višji davčni stopnji od tistega, kar boste plačali pri umikih ob upokojitvi. Na primer, med vašim delovnim letom lahko dobite korist od odloga davka z 25-odstotnim davčnim razredom. Pri upokojitvi se lahko umikate z davčno stopnjo 10%.

Medtem, vsa sredstva, ki ostanejo v vaši IRA, še naprej kumulirajo prihodke od naložb na podlagi davčne odložitve.

Tradicionalna pravila o zgodnjem umiku IRA

Pravkar sem rekel, da si upravičen začeti umik iz tradicionalne IRA, ki se začne pri starosti 59 ½. Prej lahko umaknete prej, vendar se štejejo za zgodnje umike.

Podvrženi so navadnemu davku na dohodek, tako kot bi bili, če ste jih vzeli po obračanju 59 ½. Vendar pa so tudi predmet zgodnje odpovedne kazni v višini 10%.

Če ste v 25-odstotnem davčnem krogu in umikate pred obračanjem 59 ½, bo vaša neto zvezna davčna stopnja 35-odstotna, ko je kazen vključena. Začetni umik v višini 10.000 ameriških dolarjev bo privedel do denarnih iztržkov s samo 6.500 dolarjev.

Saldo bo plačal zvezni davek na dohodek. In najverjetneje, bo tudi plačal državni dohodninski davek.

Obstaja nekaj izjem pri zgodnji izstopni kazni (vendar ne navadni davek na dohodek - to še vedno boste morali plačati). IRS ima seznam izjem iz predčasne izstopne kazni. Dve od bolj pogostih izjem so kvalificirani izdatki za izobraževanje in do 10.000 dolarjev za nakup prvega doma.

Obdavčljivost neodbitnih tradicionalnih prispevkov IRA

Obstajajo lahko razmere, v katerih boste prispevali neodobrene prispevke tradicionalnemu IRA. To se bo najverjetneje zgodilo, če ste pokriti z načrtom delodajalcev, in presegate meje dohodka IRS, da bi prispevali davčno olajšavo, kot smo že omenili.

Ker prispevki ne bodo odbitni pri odbitku davka, se ob umiku ne bodo obdavčili.

Ampak to ni ravno tako enostavno. Za vaše umike bo veljala pravila IRS Pro pro rata, ki pa so precej zapletena.

V bistvu boste lahko brez dvoma odvzeli svoje neplačljive prispevke, ne pa vse naenkrat. Sorazmerna pravila bodo zahtevala, da se delež, ki ni odbiten, dejansko razporedi med vsemi prihodnjimi izplačili.

Evo, kako deluje:

V tradicionalni IRA imate 100.000 dolarjev. Vključuje 55.000 dolarjev prispevkov, od tega 10.000 dolarjev z neodbitnimi sredstvi. Preostalih 45.000 dolarjev je prihodek od odloženih davkov. Iz vašega načrta vzamete 10.000 $. V skladu s pravili pro rata je 90% obdavčenih in kaznovanih. To je zato, ker 10.000 dolarjev brez odbitnih prispevkov predstavlja 10% vaše skupne vrednosti IRA računa. To pomeni samo 10% vašega umika - vsak umik, ne glede na to, kdaj je bil sprejet, je neodbiten prispevek. Preostalih 90% je v celoti obdavčeno. Od 10.000 $, ki jih umaknete, samo 10% - ali samo 1000 $ - ne bo predmet običajnega davka na dohodek. Preostalih 9.000 $ bo obdavčljivo.

Moralo zgodbe? Nepovratni prispevki k tradicionalni IRA bodo pomagali pri umiku, vendar ne toliko, kot bi radi verjeli.

Pravila o minimalni porazdelitvi (RMD)

Kot praktično vsi pokojninski načrti (razen Roth IRA), so tradicionalne IRA predmet zahtevanih najmanjših porazdelitev (RMD).

Gre za tehniko, v kateri IRS prisili denar, ki je bil odložen za odlog plačila davkov, in sicer iz davčno zaščitenih pokojninskih načrtov in na vašo davčno napoved, kadar so predmet rednega davka na dohodek.

RMD-ji se začnejo, ko obrnete 70 ½. Temeljijo na preostali pričakovani življenjski dobi v vsaki starosti. Vaš prvi RMD, izdan v letu, ko obrnete 70 ½, bo približno 4% vrednosti vašega načrta.

Odstotek se bo nekoliko povečal vsako naslednje leto, saj se bo pričakovana življenjska doba vsako leto nekoliko zmanjšala.

Ni vam treba skrbeti z izračunom zneska RMD vsako leto. Pooblaščenec vsakega plana bo začel opravljati distribucije, kot zahteva zakon. Lahko se celo odloči, da bo davek od dohodka odtegnjen od vaših distribucij, podoben način, kot ste ga naredili s plačami.

Prav tako je treba omeniti, da medtem ko so distribucije IRA predmet zveznega davka na dohodek, ne veljajo davki FICA. Vendar pa bodo obdavčeni z državnimi dohodki, če živite v državi, ki jo ima.

Tradicionalni IRA Rolloverji

Ena od osnovnih funkcij tradicionalne IRA je, da služi kot destinacija za številne različne pokojninske načrte.To pomeni, da se preostanek iz skoraj vseh drugih vrst upokojitvenih načrtov prenese v tradicionalno IRA.

To vkljucuje pokojninske naćrte, ki jih sponzorira delodajalec, in druge tradicionalne IRA.

To se pogosto zgodi, če se odločite, da imate preveč pokojninskih načrtov, ali pa zapustite delodajalca in potrebujete nekje, da premaknete načrt delodajalca. Tradicionalna IRA je ponavadi prednostna destinacija, saj za rolover ni nobenih davčnih posledic.

Poleg tega pogosto premikate načrt delodajalca na samoupravno IRA. Vaše možnosti naložbe se takoj razširijo.

Obstaja ena gube, ko gre za preusmeritev enega tradicionalnega IRA v drugega. V skladu s predpisi IRS lahko v enem 12-mesečnem obdobju naredite samo eno prevračanje iz ene tradicionalne IRA v drugo.

Obstajata dve vrsti IRA rovallov, neposredno in posredno.

Neposredni prevračanje ali premestitev skrbnika-skrbnik. Tu se sredstva iz enega pokojninskega računa prenesejo neposredno v vašo IRA. Nikoli ne prevzamete sredstev.

Posredni prevračanje. To je tisto mesto, kjer se sredstva iz enega pokojninskega načrta razdelijo vi in jih kasneje prenesete v tradicionalno IRA.

V skladu s predpisi IRS imate 60 dni od prejema sredstev za dokončanje prevračanja. Nato boste morali plačati navadni davek na znesek razdelitve. Če ste pod 59 ½, boste morda morali plačati tudi 10-odstotno kazen predčasnega odvzema.

Vedno je najbolje narediti neposreden prevračanje. To se izogne morebitnim davčnim posledicam.

Končne misli o pravilih in omejitvah IRA

Tradicionalna IRA je najpreprostejši način upokojitve. Odlično je, če vas ne pokriva načrt delodajalcev. Roth IRA se lahko celo raje odloča, če ste zdaj v visokem davčnem krogu in pričakujete, da boste v upokojitvi precej nižji.

Če nič drugega, lahko tradicionalni IRA predstavlja ciljni račun za vse druge pokojninske načrte, ki jih imate, in se želite premakniti v en sam načrt.