Tradicionalni IRA vs. 401 (k) načrt - kateri načrt zmaga? 💲💲💲

Finančni blogerji pogosto predstavljajo tradicionalni načrt IRA vs 401 (k) kot razpravo, kot da bi bil načrt boljši od drugega.

V resnici so zelo različni načrti in izpolnijo zelo različne potrebe. Če lahko, načrtovati moraš oboje.

To še posebej velja, če je vaš 401 (k) načrt precej omejevalen. Veliko jih je. Obračunavajo visoke stroške in ponujajo zelo omejene naložbene možnosti. Tradicionalna IRA je pogosto najboljša strategija za obvladovanje teh omejitev.

Oglejmo si poglobljeno pogled na oba načrta, in še posebej na tisto mesto, kjer se vsaka izstopa. Mislim, da se boš strinjal, da imata oba smisla. To je ena izmed najboljših strategij, s katerimi lahko povečate prihranke pri upokojitvi, zlasti za predčasno upokojitev.

Kako tradicionalna IRA deluje

Tukaj so osnove:

Omejitve prispevka IRA. Lahko prispevate do 5.500 dolarjev na leto ali 6.500 dolarjev, če ste stari 50 let ali več. Prispevki morajo biti izplačani samo zasluženi dohodek. To pomeni plače, plače, provizije, dohodek iz samozaposlitve ali pogodbeni dohodek. Ne vključuje dohodka iz nezaračunanih virov, kot so pokojnine, socialno zavarovanje ali prihodki od naložb.

Če na primer zaslužite 40.000 ameriških dolarjev v letu 2018 in samo 4.000 dolarjev iz zasluženih virov, bo vaš prispevek IRA omejen na največ 4.000 ameriških dolarjev.

Starostna omejitev prispevkov. Prispevki k tradicionalni IRA se lahko opravijo šele v starosti 70 ½. Če ste še vedno zaslužili dohodek po tej starosti, lahko namesto tega vložite prispevek Roth IRA. Za prispevke Roth IRA ni starostne meje. Edina zahteva je, da ste zaslužili dohodek.

Spousal IRA zagotavljanje. Če ste poročeni skupaj in ste vi ali vaš zakonec zaslužili dohodek, drugi pa ne, ste upravičeni do prispevka IRA za spousal. Edina zahteva je, da mora zakonec z zasluženim dohodkom imeti zadostno zaslužen dohodek za kritje prispevkov v obeh načrtih.

Na primer, recimo, da zaslužite 50.000 dolarjev na leto, vaš zakonec pa je brezposelni. V svoji lasti IRA lahko prispevate 5.500 dolarjev in prispevek v višini 5.500 dolarjev za pokojninsko družbo IRA za svojega zakonca. To vam bo dalo skupni prispevek v znesku 11.000 USD, ki bo prav tako v celoti odbiten.

Zahtevane minimalne porazdelitve (RMD)

Tako kot vsak drugi pokojninski načrt - razen Roth IRA - za tradicionalne IRA veljajo pravila RMD. Ko vključite starost 70 ½, morate od načrta začeti prejemati porazdelitve.

Porazdelitve na splošno temeljijo na preostali pričakovani življenjski dobi. In ker se to pričakovanje zmanjša, saj vsako leto preide, se odstotek, razdeljen iz vašega načrta, nekoliko poveča. V teoriji je namen izčrpanje načrta v vaši življenjski dobi, s čimer zagotavlja IRS s pričakovanimi davčnimi prihodki.

Davčna odbitka tradicionalnih prispevkov IRA

Za večino davčnih zavezancev bodo prispevki k tradicionalnemu IRA v celoti odbiti od davka. To je vedno res, ko niti ti niti vaš zakonec ne pokrivajo pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec. Še več, ni omejitve dohodka od davčne olajšave tradicionalnega prispevka IRA, če noben od vas ne pokriva načrt delodajalca.

Če je kdo od vas, se lahko davčna olajšava omeji ali odpravi v celoti.

Davčna odbitka tradicionalnega prispevka IRA, ko ste vi ali vaš zakonec, je vključen v načrt delodajalca, temelji na vašem spremenjenem prilagojenem bruto dohodku (MAGI). To je v bistvu vaš prilagojeni bruto dohodek za davčne namene, z nekaterimi spremembami.

Če ste vključeni v načrt, ki ga podpira delodajalec, lahko še vedno prispevate k tradicionalnemu IRA. Vendar bo davčna odbitka tega prispevka določena z naslednjimi vrednostmi MAGI:

Enotni ali gospodinjski gospodinjstvo, prispevek v celoti odbiten do MAGI v višini 63.000 dolarjev; faze odbitka do 73.000 dolarjev, nad katerimi popolnoma izgine.
Vzajemno vložitev skupaj ali kvalificirano vdovo (er), ki se v celoti odbije do MAGI v višini 101.000 USD; fazo odbitka do 121.000 $, nad katerimi popolnoma izgine.
Poročen vložek ločeno, faze prispevkov do MAGI v višini 10.000 $, nad katerimi popolnoma izgine.

Številke so drugačne, če jih pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec, ne pokriva, vendar je vaš zakonec. V tem primeru je davčna olajšava vašega prispevka IRA predmet naslednjih omejitev MAGI:

Vzajemno vložitev skupaj, popolnoma odbiten do MAGI v višini 189.000 $; faze odbitka do 199.000 dolarjev, nad katerimi popolnoma izgine.
Poročen vložek ločeno, faze prispevkov do MAGI v višini 10.000 $, nad katerimi popolnoma izgine.

Drugi davčni vidiki IRA

Odlog obdavčenja dohodka od naložb. Ne glede na to, ali so vaši prispevki k tradicionalni IRA odbitni za davek, se prihodki od naložb, ki jih kopičite v načrtu, vedno odložijo obdavčitev. To pomeni, da lahko investirate brez skrbi za davčne posledice. Prihodek od odloženih davkov je vreden, tudi če vaši prispevki niso odbitni. Vaše jajce za investicijsko gnezdo rastejo veliko hitreje z davčnim odlogom, kot je kdajkoli prej.

Vaše naložbe bodo še naprej rasle po odlogu davkov, dokler ne začnete umikati.

Obdavčljivost umikov IRA. Ne začnete plačevati davkov na IRA, dokler ne začnete z odvzemi. Izplačila lahko začnete s starostjo 59 ½ let, za katere veljajo običajni davki na dohodek.

Če ste vložili kakršne koli prispevke, ki niso bili odbitni za davke, običajno zaradi zgoraj opisanih omejitev dohodka, ta del distribucije ne bo obdavčen.

Na primer, če imate v računu IRA 100.000 dolarjev, ki znaša 60.000 dolarjev za akumulirane prihodke od naložb, 30.000 dolarjev za prispevke, ki se odbijejo od davkov, in 10.000 dolarjev za nepovratne prispevke, potem 10% vsega umika ne bo predmet davka na dohodek.

V tem primeru, če ste umaknili z računa v višini 10.000 evrov, bo 9.000 dolarjev obdavčeno. Preostalih 1000 $ ne bo (10.000 X 10%). To je tisto, kar se imenuje pravila pro rata IRS. Ne boste mogli izjaviti, da prvih 10.000 $, umaknjenih iz načrta, izrecno predstavljajo vaše nepremožive prispevke.

Zgodnje umikanje

Če vračate sredstva iz tradicionalne IRA, preden obrnete 59 ½, boste obdavčeni z rednim davek na dohodek, plus 10-odstotno kazen predčasnega odvzema.

Na primer, če ste v 12-odstotnem zveznem davčnem obdavčevanju dohodka in ste vnaprej plačali 10.000 evrov iz svojega načrta, boste morali plačati 2.200 ameriških dolarjev. To je 12% v navadnem davku, plus 10-odstotna kazen predčasnega odvzema.

Vendar ima IRS seznam izjem od sankcije. Vendar pa boste še vedno morali plačati navadni davek od zneska, ki ste ga umaknili.

Tradicionalne naložbene možnosti IRA

Samostojno vlaganje. Ena največjih prednosti z IRA - tradicionalno ali Roth - je, da imate popoln nadzor nad računom. To pomeni, da lahko ustvarite lasten portfelj, izberete naložbe, ki jih ustvarite, ter kupujete in prodajate vrednostne papirje v svojem časovnem razporedu.

Account Trustee. Lahko izbirate katero koli platformo za skrbnike, ki jo želite. Za izvedbo načrta lahko izbirate katerega od naslednjih skrbnikov:

Banka, zlasti spletna banka, ki plačuje visoke obrestne mere
Investicijske borze, kot so Scottrade, E * TRADE ali TD Ameritrade
Upravljani skladi ali investicijski računi
Družine vzajemnih skladov ali skladov, s katerimi se trguje na borzi (ETF)
Robo-svetovalci, kot so Betterment, Wealthfront ali Ally Invest
Platforme za medsebojne posojilne storitve, kot sta Lending Club ali Prosper
Investicijski sklad za nepremičnine (REIT)
Crowdfunding platforme, kot so Peerstreet, Fundrise in RealtyShares

Možnosti naložb. Tukaj je več dobrih novic. Lahko držite skoraj vse vrste naložbe v tradicionalni IRA, ki jo izberete. IRS ima zelo kratek seznam prepovedanih naložb, in njihova navadno ni takšna, kot bi jo kupili.

Kar se tiče vrste naložb, ki jih lahko imate - samo uporabite svojo domišljijo! Vzajemni skladi, ETF-ji, ciljni datumski skladi, posamezne delnice in obveznice, potrdila o vlogah, opcije, zlato, tuja valuta in investicijski skladi za nepremičnine.

Tradicionalna IRA je virtualni protistrup k 401 (k) načrtu z omejenimi naložbenimi možnostmi.

Pretvorba Roth IRA

Nobena razprava o tradicionalni IRA bi bila popolna, ne da bi omenili pretvorbo Roth IRA. Pretvorba je na voljo za načrt IRA in 401 (k). Ampak to je na splošno lažje narediti z IRA, saj je povsem samo-usmerjen načrt. Medtem ko nekateri delodajalci dovoljujejo IRA konverzije, medtem ko ste še vedno zaposleni, bo večina zahtevala, da ostaneš v 401 (k), dokler ne začnete zaposlitve.

Zakaj pretvorba Roth IRA? Roth IRA ima samotno razliko (skupaj z Roth 401 (k), Roth 403 (b) itd.) Zagotavljanja davka brez dohodka ob upokojitvi. Deluje podobno kot tradicionalna IRA, pri čemer je ta dohodek znotraj načrta odložen. Prav tako ima enake omejitve prispevka.

Toda prispevki k Roth IRA niso odbitni. Vendar, ko obrnete 59 ½, in če ste bili v načrtu najmanj pet let, se lahko razdelijo brez davkov. To vključuje razdelitev vaših prispevkov in zaslužka vaših naložb.

Ena od velikih prednosti pri pretvorbi Roth IRA je, da ni omejitve glede zneska upokojitve, ki ga lahko pretvorite v Roth. Roth račun lahko naredite veliko hitreje, tako da izvedete pretvorbo 100.000 $ iz IRA ali 401 (k), kot z letnimi prispevki v višini 5.500 $.

Zato so postali tako priljubljeni Roth IRAs in Roth IRA pretvorbe iz drugih pokojninskih načrtov.

Davčne posledice pretvorbe Roth

Na spodnji strani konverzije je, da boste plačali davek na pretvorjeni znesek. Dobra novica je, da ni predčasne izstopne kazni, čeprav se pretvorba odvija pred 59 ½.

Recimo, da ste v 22% zvezni davčni zavezanci za dohodek. Pretvarjate 100.000 $ iz tradicionalne IRA v Roth IRA. Plačali boste 22.000 - 100.000 X 22% - v letu, ko boste izvedli pretvorbo. Toda, ko enkrat naredite, in če izpolnjujete starost Roth IRA in zahtevate dolžino načrtovanja, lahko začnete deliti brezplačne davke.

To je povzetek različice pretvorbe Roth IRA. Grem precej globlje v temo na moj preoblikovalni članek Roth IRA.

Kako deluje 401 (k)

Tukaj so osnove 401 (k):

401 (k) Prispevki

401 (k) omejitve prispevka. Za leto 2018 je omejitev prispevka 401 (k) 18.500 dolarjev, kar pomeni 500 dolarjev od 18.000 dolarjev leta 2017. Prispevek za dohodek v višini 6.000 dolarjev ostaja enak. To pomeni, da ste lahko 50 let ali več vaš prispevek za leto, ki znaša 24.500 dolarjev.

Prispevek, ki ustreza delodajalcu. Mnogi delodajalci, zlasti veliki, ponujajo nekaj podobnega prispevka. Če na primer ponudijo 50-odstotno ujemanje in vam prispevajo 10-odstotni delež, bo skupni prispevek znašal 15%.

Po mnenju Društva za upravljanje s človeškimi viri (SHRM) se 42% podjetij ujema z dolarjem za dolar pri 401 (k) prispevkih. Če prispevate 10% in vaše podjetje se bo ujemalo s 100%, bo vaš skupni prispevek 20%.

Prispevki, ki ustrezajo delodajalcem, so odvisni od odmernih pogojev. Odobritev se nanaša na čas, ki je potreben, preden se šteje, da je tekmovalno tekmo trajno vaše. Odvisno od uporabljenega razporeda odmernih sredstev lahko traja od dveh let do šestih let, preden postanete 100-odstotni delež v delodajalskem tekmovanju.

V teoriji je vsaj kombinirani prispevek k načrtu 401 (k) od vas in vašega delodajalca do leta 2018 lahko visok 55 000 dolarjev.

401 (k) način financiranja. Ena od velikih prednosti načrta 401 (k) je enostavnost financiranja. Ker je delodajalec sponzoriran, se vaši prispevki opravijo z avtomatskimi odbitki iz plač. To je eden najpreprostejših načinov za financiranje katerega koli naložbenega programa, kar je enostavna pot do bogastva. Vse kar morate storiti je, da izberete odstotek prispevka in pustite, da se prispevki vključijo v vaš račun. Če vaš delodajalec ponuja ustrezen prispevek, bo na splošno opravljen kot vaš prispevek.

Davčna odbitka 401 (k) prispevkov

Vaši prispevki k načrtu 401 (k) so v celoti odbitni. Še več, prispevki, ki ustrezajo delodajalcu, niso obdavčeni v prejetem letu. Glede na znesek prispevkov, dovoljenih v okviru načrta, lahko to povzroči znatno davčno olajšavo.

Odlog plačila davka od naložb. Tako kot v primeru IRA in praktično vsakega drugega davčno zaščitenega pokojninskega načrta, se prihodki iz naložb v okviru načrta kopičijo na podlagi odloženih davkov. To pomeni, da lahko vlagate brez vpliva na posledice davka na dohodek. To je močna prednostna sestava, saj bo 10% donosnost naložbe dejansko 10%. Ne bo zmanjšan na 7%, če ste v 30% obrobnem davčnem krogu, kot bi veljalo za obdavčljivo naložbo.

Obdavčitev 401 (k) umikov. Niti vaši prispevki v načrtu niti prihodki od naložb v načrtu niso obdavčeni med fazo kopičenja. Po preoblikovanju si lahko zastavite umik iz načrta 59 ½. Na distribuciji je treba plačati navaden davek od dohodka, ki bo vključeval tako prispevke kot dohodke iz naložb.

Early 401 (k) umiki. Če razdelite iz načrta 401 (k), preden dosežete starost 59 ½, ne boste morali plačati le navadnega dohodka, temveč tudi 10-odstotno kazen predčasnega odvzema. Toda, kot je to pri IRA, ima IRS precej dolg seznam izjem iz predčasne izstopne kazni. Čeprav boste še vedno morali plačati navadni davek od zneska, ki ste ga umaknili.

Drugo 401 (k) Funkcije načrta

401 (k) načrtuje naložbene možnosti. Na splošno bodo vaše možnosti omejene na tiste, ki jih izbere vaš delodajalec. Delodajalec bo izbral skrbnika računa in pogosto naložbe, ki bodo na voljo za načrt. Na primer, delodajalec lahko načrt, ki ga upravlja družba za vzajemne sklade, lahko omeji vaše naložbe v sredstva, ki jih ponuja ta družba. V bolj liberalnih načrtih je skrbnik lahko razvejani investicijski posrednik. Če je tako, imate morda naložbene možnosti, podobne tistim, ki jih ponujajo samorejne IRA.

Še ena pomanjkljivost načrta, ki ga sponzorira delodajalec, so honorarji. Na splošno bo letna pristojbina, ki jo zaračuna skrbnik načrta. Prav tako ste lahko zaklenjeni v nekaterih drugih pristojbinah, kot so stroški vzajemnega sklada.

Kot udeleženec v načrtu bodo vaše možnosti omejene na zaračunane provizije in naložbe, ki so na voljo v okviru skrbniškega programa.

401 (k) posojilni privilegiji. To je korist, ki je na voljo za 401 (k) načrtov, ki jih ni mogoče izvesti z IRA. Posojila so dovoljena po smernicah IRS, čeprav jih ne ponujajo vsi delodajalci.

V skladu z IRS predpisi, lahko izposodite do manjši od:

Večje od 10.000 USD ali 50% vašega prejetega stanja na računu, ALI
$50,000

Zdaj je pomembno, da razumete, da znesek, ki ga lahko izposodite iz načrta, temelji na vloženi bilanci in ne na celotnem znesku. Na primer, če ima vaš načrt na primer 50.000 $, ki obsega 20.000 USD za investicijske zaslužke, 20.000 dolarjev v prispevkih in 10.000 $ za neplačane prispevke vašega delodajalca, bo vaša osnova za izračun zneska posojila 40.000 USD. Ker lahko izposodite 50% tega zneska, bo največje posojilo 20.000 USD.

Zahtevane minimalne porazdelitve (RMD) na 401 (k)

Kot bi lahko pričakovali, so to potrebne na 401 (k) načrtih, tako kot so na tradicionalnih IRA. Najprej morate začeti razdeljevati največ 70 ½. Porazdelitve temeljijo na preostali pričakovani življenjski dobi, kar pomeni, da se bo odstotek razporejenih vsako leto rahlo povečeval, ko boste starosti.

Vaš 401 (k) načrt lahko ponudi Roth 401 (k)

Naraščajoče število 401 (k) načrtov zdaj ponuja možnost Roth 401 (k). To je postalo še posebej pogosto med velikimi delodajalci.

Kaj naredi Roth 401 (k) posebno privlačno, je, da ponuja veliko večje omejitve prispevka kot Roth IRA. Na primer, najvišji znesek, ki ga lahko prispevate za Roth 401 (k), je najvišji znesek, ki ga lahko prispevate k vsakemu 401 (k). To pomeni, da lahko prispete do 18.500 $ - ali 24.500 $, če ste stari 50 let ali več - v Rothov del vašega načrta.

Druga možnost je, da lahko razdelite prispevek med tradicionalnimi in Roth deli vašega 401 (k).

To bo verjetno dobro opozorjeno. Tako kot pri Roth IRA, prispevki k Roth 401 (k) niso odbitni. Če prispevate celotno $ 18.500 za Roth del vaše 401 (k), ne boste dobili nobene pomoči na davčni strani. To lahko povzroči resno proračunsko stiskanje.

Določbe o umiku za Roth 401 (k) so podobne Roth IRA. Ko ste dosegli starost 59 ½, lahko začnete z odvzemom kazni brez izplačila in ste bili v načrtu najmanj pet let.

Če sodelujete v Roth 401 (k), bo delodajalec vodil ločene salde za tradicionalni in Roth del načrta.

Še več, vsak delodajalec, ki ustreza prispevkom na delu Rotha, mora biti odložen v tradicionalni del. To je ohranjanje ločevanja med predplačniškimi prispevki (delodajalsko tekmo) in dejanskimi prispevki Roth (vaši prispevki). Neto rezultat je, da bodo prispevki delodajalcev, ki prebivajo na tradicionalni strani vašega načrta, obdavčeni pri distribuciji. Distribucije Rotha ne bodo obdavčljive.

Drugo Roth 401 (k) Lastnosti

Roth IRA pretvorba Rota 401 (k). To je resnično sladko mesto, saj lahko Roth 401 (k) preklopite na Roth IRA brez davčnih posledic. To je zato, ker so Roth IRA in Roth 401 (k) enakovredni načrti z davčnega vidika.

Roth 401 (k) pravila RMD. Za razliko od Roth IRA, Roth 401 (k) je ob upoštevanju RMD, ki se začnejo pri starosti 70 ½. Vendar to ne bo vplivalo na vašo davčno stanje, saj bodo takšne distribucije vseeno brez davka. Edino negativno je, da bo RMD izničil račun, kar bo zmanjšalo prihodnjo rast računa.

Tradicionalni IRA v primerjavi z načrtom 401 (k) - prednosti vsakega

Če primerjamo dva programa drug ob drugem, tukaj je povzetek prednosti, ki jih vsaka predvideva.

IRA:

Izberete skrbnika načrta.
Samozadostno vlaganje - lahko vlagate v vse, kar izberete, ali celo izberejo možnosti tretje osebe za upravljanje naložb.
Za neobdelanega zakonca lahko vzpostavi IRA zakonca.
Tradicionalnim IRA-jevam je lažje narediti pretvorbo Roth IRA, ker imate popoln nadzor nad računom.

401 (k):

Zelo visoka omejitev prispevka.
Prispevki, ki ustrezajo delodajalcem, s čimer je skupni letni prispevek še višji.
Enostavnost prispevkov s samodejnimi odbitki plač.
401 (k) zagotavljanje posojil.
Vaš 401 (k) lahko dobite z določbo Roth 401 (k).

Zakaj bi morali Resno Razmislite o obeh IRA in 401 (k)

Se spomniš, da sem na začetku rekel, da to ni resnično o tradicionalnem IRA vs 401 (k) načrtu? Na tem mestu preživimo še nekaj časa.

Če lahko - in ponavadi lahko - oba načrta morata imeti hkrati. Vsak ponuja svoj lasten edinstven nabor ugodnosti. Toda, ko združite dva, dobite prednosti obeh načrtov.

Iz IRA boste dobili povsem samoumevne naložbe, vključno z uporabo vseh naložb, ki jih želite. To ni običajno na voljo v 401 (k) načrtih. Prav tako lahko svoj zakonec dodate v svoj načrt IRA preko sponzorja IRA.

Toda iz 401 (k) načrta pridobite višje prispevke (in večjo davčno olajšavo!), Pa tudi koristi prispevka, ki ustreza delodajalcu. Obstaja lahko tudi določba Roth 401 (k), ki je vedno vredna. Potem je na voljo možnost 401 (k).

Toda morda je največji razlog za oba načrta ugodnost višjih prispevkov.

Če boste lahko v celoti prispevali 18.500 $ (k) prispevek in dodali prispevek v višini 5.500 dolarjev IRA, bo vaš skupni prispevek za upokojitev znašal 24.000 dolarjev. S tako vrsto denarja, ki se vsako leto izplača v svoje pokojninske načrte, boste do milijonarjev, dokler ne dosežete 65 let.

In morda še bolj razburljivo je možnost predčasne upokojitve. Začnite uporabljati načrte za dvojno upokojitev v svojih 20-ih ali 30-ih letih, zato vas bo treba odpraviti, preden obrneš 50 let.

Obstajata dve drugi situaciji, kjer sta kombinacija tradicionalnih IRA in 401 (k) skoraj zahtevna. To je bilo bodisi 1) tradicionalni prispevek IRA bo v celoti odbiten od davkov in / ali 2) če nimate delodajalca, ki bi ustrezal prispevku.

Če kdo vpraša "Tradicionalni IRA ali 401 (k)?", odgovor je "oboje", če se to lahko zgodi.