Kaj je namen zaupanja?

To je drugi del dvodelne serije o načrtovanju nepremičnin pri JoeTaxpayerju. Bodite prepričani, da preverite prvo delovno mesto Kaj je načrtovanje nepremičnin.

Pred tem smo govorili o določenih upravičencih. Pomembno je opozoriti, da se računi, ki uporabljajo namenske upravičence, izognejo poskusom in niso predmet javnega razkritja. To nas vodi k naslednji temi, zaupa. Zaupanja tudi niso del poskusnega postopka, vendar obstajajo različne vrste zaupanja, ki imajo svoje dodatne koristi.

Posebne potrebe po zaupanju (imenovano tudi Trust Trust)

Ta skrbnik vam omogoča, da dodelite sredstva za upravičenca, ki ima invalidnost in bi bil drugače diskvalificiran od prejemanja državne pomoči, če bodo podedovali ta sredstva dokončno. Zaupanje mora biti določeno kot nepreklicno sredstvo, ki se financira, medtem ko ste še vedno živi.

Vzajemno zaupanje je podobno posebnim potrebam, razen če ga je mogoče preklicati ali nepreklicno. Njen glavni namen je zaščititi upravičenca od lastne nepremišljene porabe. Lahko sodelujete z odvetnikom, ki ga določi, da določite natančne umike, ki bodo dovoljeni kot odstotek, določen znesek dolarja ali kakšna kombinacija obeh. Dodatno lahko določite okoliščine, ki dovoljujejo dodatne umike, če sploh obstajajo. Priporočam uporabo pravil, ki presegajo količino distribucije zmerno. Upravičenec lahko zahteva, da se zaupanje prekine, če so pogoji v nasprotju z javno dobro. Hočeš zaščititi svoje dediče, ne odločiti življenja iz groba.

Povečanje davčne oprostitve na nepremičninah

Nedolgo nazaj je znesek oprostitve davka na nepremičnine znašal 1.000.000 USD. To leto se je povečalo na 3.500.000 ameriških dolarjev, Parlament pa je prejšnji teden pravkar glasoval o obstoječih zakonih o davčni posesti. Ker so te številke predmet glasovanja in se lahko v katerem koli letu vrnejo nazaj na tako nizko kot 1 milijon ameriških dolarjev, bi raje nadaljeval razpravo na podlagi 1 milijona ameriških dolarjev. Ali res želite računati na prijaznost zakonodajalcev, da ne spreminjate pravil, medtem ko se približujete koncu svojega življenja in morebiti ne morete narediti načrtovanja za zadnjo minuto? Milijon dolarjev pomeni, da ste bili bogati, nastavili življenje. Zdaj lahko odraža lep način življenja srednjega razreda, vključno s hišnimi in zavarovalnimi iztržki, ki so del enega ali obeh zakoncev. Razmislite o $ 2M posestvu. V odsotnosti kakršnega koli načrtovanja, ko prestopite, vaš zakonec podeduje neomejen znesek brez zapadlega davka. Ko pa se bo nadaljevala, bo nepremičnina, vredna $ 2M, obdavčena na 55% zneska nad $ 1M. $ 550K davčnemu zavezancu.

Čas za uvedbo obvoznice.

To je način, kako ohraniti to prvo oprostitev, medtem ko še vedno zagotavlja dohodek preživelemu zakoncu med njeno življenjsko dobo. Mehanika zaupanja je preprosta. Za prevzem zneska oprostitve se določijo skrbniki ob prehodu prvega zakonca. (Opomba - dejansko je mogoče zapisati zaupanje, da bi določili prejem zneska oprostitve, ki je veljal v času prehoda. V nasprotnem primeru bi imel letni obisk z odvetnikom, ki bi lahko postal drago.) To zaupanje nato ponuja preživelemu zakoncu pravico do odstopa 5% ali 5.000 evrov, kar je večje, vsako leto. Dodatni zneski so dovoljeni v posebnih okoliščinah, kot so zdravstveni računi, vendar pa pravice do odstopa niso neomejene. Ko preživi zakonec, se lahko zaupanje v celoti povrne naslednjemu upravičencu, brez davka, ne glede na rast v računu. V osnovi ni stopnjevanja, saj se je takrat zgodilo, ko je zaupanje prvič prejelo sredstva, zato se določi stroškovna osnova, kapitalski dobički pa se lahko pripišejo ob prodaji sredstev. Na koncu so stroški ustvarjanja teh skladov nič v primerjavi s potencialnimi davki na nepremičnine, ki jih ta postopek pomaga preprečiti.

Nepreklicni sklad za življenjsko zavarovanje

Zadnja vrsta zaupanja (da, obstaja še več) bom razpravljal o ILIT, nepreklicnem življenjskem zavarovanju. Obstaja napačno izhodišče, da prihodki življenjskega zavarovanja niso obdavčljivi. Ker zakonec lahko podeduje neomejene zneske od premoženja umrlih, je to res v številnih situacijah, vendar ne vse. Če par preide hkrati, bodo njihovi dediči ugotovili, da so prihodki iz zavarovalnih polic del njihovega premoženja. Ali pa, čeprav v različnih časovnih obdobjih, so prihodki obeh politik tedaj del drugega premoženja drugega zakonca. Glede na to, kako poceni zavarovanje lahko, to ni tako nenavaden dogodek. Vnesite ILIT. Namesto neposrednega lastništva nad vašimi zavarovalnimi policami je ILIT ustanovljen za zavarovanje vsakega zakonca. To, in ne vi, je lastnik politike, zato, ko preideš, ni del vašega posestva. Prav tako je značilno, da se ILIT ustanovi s podobnimi določbami, kot je obvoznica, da bi najprej zagotovili preživelega zakonca in nato naslednje upravičence po prehodu.

Izključitve davka na darilo

To je dober kraj za dodajanje nekaterih razprav o letni izključitvi daril. Če ste v položaju, da vam je udobno dati premoženje, medtem ko ste še vedno živi, ​​upoštevajte, da je trenutna izključitev 13.000 $ letno na prejemnika. To se morda zdi majhna vsota, toda, ko štejete potencialne prejemnike in vključite dajanje od vas in vašega zakonca, se lahko hitro pomnoži. Dva otroka, njihovi zakonci in štirje grandkimi moškimi dodajajo do osem prejemnikov ali skupno 208.000 dolarjev. Če je katera od teh grandkidov na kolidžu, lahko v kakršnem koli znesku plača svoje šolnine brez davka.Kot pri vsaki od številk, ki sem jih predstavil, se ta številka spremeni v preteklih letih. Leta 2008 je bilo 12.000 dolarjev in 13.000 dolarjev za leto 2009 in 2010.

Preden končam to razpravo, bi rad za trenutek govoril o uporabi življenjskega zavarovanja kot del načrtovanja nepremičnin. Obstajajo številne okoliščine, v katerih lahko zavarovalna polica zagotovi potrebne denarne zneske za stanje, ki je sicer nelikvidna. Ni nenavadno, da bi ugotovili, da je konec življenjske dobe, za katero je plačana njihova hiša, in obsega večino svojih sredstev. Težko je razdeliti milijon dolarjev domov in nekaj sto tisoč dolarjev v denarju in zaloge med dvema ali več upravičenci. Enaka težava nedeljivosti lahko pride, ko zapusti podjetje enemu otroku, vendar še vedno želijo pošteno obravnavati drugo (-e). V obeh primerih lahko dobro načrtovana zavarovalna polica pomaga preprečiti prisilno prodajo hiše ali podjetja.

Upoštevajte, da se številke spreminjajo, tako kot vaše stanje, sčasoma. Ta članek je moj poskus, da razkrije nekaj podrobnosti o načrtovanju nepremičnin, ki vam lahko pomagajo bolje ohraniti sredstva, ki ste jih tako težko delili, da se kopičijo v življenju. Če se odločite nadaljevati z izvajanjem zaupanja, poiščite nasvet pooblaščenega odvetniškega zastopnika. To ni nekaj, kar je treba prinesti nekoga s splošno prakso; to ni enostavno, če bi sledili najnovejšim zakonom na tem področju.