Pravila Recharacterization Roth IRA - Povratna / razveljavitev pretvorbe Roth IRA

Kolikokrat v svojem življenju želiš imeti "storiti več"Ali"vzemi nazaj“.

Pogosto ste se obtičali z odločitvijo, ki ste jo naredili, in posledicami, ki so povezane z njim.

Ko gre za vlaganje, smo mnogi od nas naredili napake v preteklih letih. Ali je bil premajhno financiranje vašega pokojninskega načrta ali nakup tega "vročega konica", ki je postal nesreča; to so odločitve, ki so nepovratne.

Ena odločitev, ki vam omogoča, da denar v "redo" je pretvorba Roth IRA.

Za tiste, ki so morda predčasno pretvorili svojo Roth IRA, tukaj je tisto, kar morate vedeti, da ga spremenite nazaj v tradicionalno IRA, znano kot "Recharacterization“.

Tukaj so pravila o IRA Recharacterization, ki jih morate vedeti. Preberite več o pravilih Roth IRA in omejitvah prispevkov tukaj!

Ponovitev dogodka pretvorbe 2010

Če niste slišali za dogodek Roth IRA Conversion 2010, potem očitno še niste obiskali svojega spletnega dnevnika. To je v redu, odpustim ti. 🙂 Medtem ko je leto 2010 dejansko leto, ki ga boste lahko pretvorili, se dohodek, za katerega se lahko zahteva, odloži do leta 2011 in 2012.

V pričakovanju velike večine, da bi to izkoristili, je IRS določil posebno določbo o tem, kako bo plačan davek. IRS vam je omogočil, da zahtevate 50% zneska pretvorbe kot dohodek v letu 2011, preostalih 50% pa v letu 2012. Upoštevajte, da je to šele leta 2010. Po letu 2010 bodo vsi davki v celoti izplačani v prihodnjem letu.

Če se odločite za plačilo davka v dvoletnem obdobju, upoštevajte, da je davčna stopnja določena samo za tisto leto. Primer: v letu 2011 boste plačali davek na podlagi vašega davčnega razreda za to leto. Če bi bil vaš dohodek nekako nebo raketa leta 2012, potem boste v tem letu plačali več davkov za preusmeritev.

Zakaj bi vaše Recharacterize pretvorbo Roth IRA?

To je odlično vprašanje! Z Dow Jones-om ponovno okoli 10000, upam, da v naslednjih nekaj letih ne boste želeli recharacterization Roth IRA. Večina ljudi, ki so spremenili pretvorbo Roth IRA, so to storili zaradi naslednjih razlogov.

V času konverzije je vrednost vašega tradicionalnega IRA, ki jo morate dodati kot navaden dohodek za to leto. Če ste v začetku leta 2008 izvedli pretvorbo Roth IRA v začetku leta 2008, ko je bil Dow še vedno na uglednih ravneh, je Recharacterization bogsend.

Zakaj? Ker lahko preusmerite pretvorbo, ko je bilančni saldo višji, in se zdaj znova nastavite na nižji znesek. V bistvu to pomeni, da boste plačali davek na dohodek. Kako je to za ponovitev?

Ste zamudili rok?

Kot pri vsakem velikem kuponu je ponavadi datum poteka. Ponovna karakterizacija ni nič drugačna. Imaš do 15. oktobra koledarskega leta po letu, ko ste se pretvarjali, da ponovno označite. Za tiste, ki želijo preusmeriti vaše konverzije leta 2008; Oprosti, toda že prepozno.

Če želite v prihodnje sklicevanje, če poskušate ponovno spremeniti pretvorbo iz Roth nazaj v tradicionalno IRA ni dovoljeno vračati nazaj v Roth v istem davčnem letu ali v 30 dneh po reharakterizaciji IRA.

Z drugimi besedami, IRA, ki je v letošnjem letu prešla na Rotha, nato pa se je vrnila nazaj, se letos ne more preoblikovati v Roth. Preureditev je treba zamenjati vsaj do 1. januarja oziroma, če je kasneje, 30 dni po preusmeritvi IRA v tradicionalno.

Pravila o poročanju o reharakterizaciji

Če želite preusmeriti pretvorbo, se najprej obrnite na skrbnika IRA. Na primer, večina borznoposredniških podjetij bo imela v hišni dokumentaciji, da se dokonča. Naslednji korak bo odvisen, če ste vložili svojo davčno napoved ali ne. Če še niste vložili datoteke, bo samo posodabljanje obrazca 1040 poskrbelo za to. Če ste že vložili, boste morali vložiti spremenjeno vrnitev z obrazcem 1040x in se vrnili na risalno tablo.

Nedavno vprašanje o reakarakterizaciji

Ali je značilnost, ki temelji na dolarjih delnic ali delniških delnic samo? - Tukaj je moja situacija: v letu 2010 sem preselil 10.000 delnic družbe ABC v mojo tradicionalno IRA na novo odprto Roth IRA (račun My Roth je bil vpisan v 10.000 delnic (ne dolarjev)), ker nisem prodajal staleža, ko sem je bil prenos).

Moje pričakovano upanje v tistem času je bilo, da bi se stalež cenil v vrednosti v roku enega leta, potem bi lahko plačal davek na 10.000 delnic, vrednotenih ob pretvorbi v Roth in bi uresničil dobiček brez davčnega bremena v Roth IRA. Na žalost zame se cena delnic ni povečala, vendar se je znatno zmanjšala.

Zaradi tega sem zahteval, da moja borznoposredniška služba v aprilu naslednjega leta ponovno prevede (ali znova označi) 10.000 delnic ABC od Rotha do tradicionalne IRA. Znova karakterizacija je bila uspešno zaključena.

Vendar je moja borzno posredniška družba poročala o pretvorbi IRA v znesku v višini $ (vendar ne na # delnic). Ker je bila vrednost $ 10.000 delnic v času ponovnega označevanja, opravljena aprila 2011, bistveno manjša od vrednosti, ki je bila v času prehoda s tradicionalne IRA v Roth IRA v letu 2010.

Ali dolgujem davek na razliko vrednosti $? Ali sem ponovno opredelil 10.000 delnic pravilno brez davčne posledice? Želel bi poudariti, da nisem trgoval z zalogami ves čas, ko je bil zaloga v mojem Roth IRA.Preprosto prestavim 10.000 delnic iz tradicionalne IRA v Roth in jih vrnim nazaj iz Rotha v tradicionalno IRA.

• Vse Roth konverzije in recharacterizations so poročali v dolarjih. Če skrbniku poveste število delnic, ki jih želite spremeniti, bodo poročali o vrednosti teh delnic na 1099R in to vrednost morate sporočiti v svojem prihodku. Ko ponovno označite, bi morali zahtevati ponovno določitev vrednosti glede na znesek dolarja iz prvotne konverzije, ki jo želite ponovno označiti.

V vaši situaciji ste postali novi Roth IRA in ne obstoječi Roth. Popolna reharakterizacija takšne konverzije je preprosta, ker pri izračunu naložbenih rezultatov celotnega Rotha ni potrebno izračunati dohodka, ker Roth nima nič drugega kot vašo konverzijo.

Zato mora ta Roth IRA trenutno imeti 0-ravnotežje, zmanjšana vrednost teh delnic pa je zdaj v vašem računu TIRA. Izločili ste davčni račun za konverzijo. Predvidevam, da na delnici ni bilo nobenih dividend, medtem ko je bilo v vaši Roth IRA.

2. Moje drugo vprašanje je, kolikokrat se lahko premikam naprej in nazaj med Roth in Tradicionalno IRA, tako kot sem storil v letih 2010 in 2011? Ali obstaja kakšno pravilo, ki omejuje število pretvorb iz Roth-a na tradicionalne IRA (in ponovno karakterizacijo) v 1 letu ali v enem življenju?

• Obstaja časovna omejitev za ponovno vzpostavitev istega premoženja. Ta rok je 30 dni od dneva preoblikovanja ali 1. januarja leta, ki sledi pretvorbi, kar je več. Ker je bila druga preusmeritev v letu 2010 in ste jo znova označili aprila 2011, bi lahko obnovili 30 dni po ponovnem karakteriziranju aprila.

Ni vam bilo treba počakati do leta 2012, ker je bila vaša konverzija pretvorba pretvorba leta 2010, ne pretvorba leta 2011. To je edino čakalno doba in velja le pri preračunavanju istega premoženja. Ljudje z velikimi IRA, ki delno pretvorijo, lahko pretvorijo druge zneske v svoje IRA brez čakalne dobe.

Upoštevajte, da morate svojo dejanja prijaviti pri svojih davčnih napovedih, ko jih znova označite. Za leto 2010 bi morali prijaviti obrazec 8606, da prijavite konverzijo, razen če ste vložili pritožbo, potem ko ste jo ponovno označili. Če ste vložili zahtevo po ponovnem označevanju konverzije, vam nista potrebovala 8606, vendar bi morala vsebovati obrazložitveno izjavo z vašim vračilom leta 2010, ki navaja datume in zneske pretvorbe ter datum in obseg reharakterizacije in koliko je bilo vredno ko se vrne nazaj v TIRA.

Niti vi ali IRS niste prejeli 1099R za ponovno karakterizacijo do januarja 2012, vendar bi morali biti 1099R kodirani, da bi označili, da ste ponovno označili pretvorbo leta 2010. Ker se je vse nanašalo na leto 2010, se v letu 2011 ne bo treba več odražati v zvezi s to ponovno karakterizacijo.

Če ne vključite pojasnjevalnih izjav, lahko IRS težave pri razumevanju tega, kar ste storili, in koliko je vaše konverzije znova spremenjeno.