401k mejne vrednosti za visoko kompenzirane delavce 💲💲💲

Večina ljudi se zaveda, da je 401 (k) eden najboljših programov upokojitve. Če vaše podjetje ponuja eno, ga zagotovo izkoristite. Omogoča bolj velikodušne prispevke kot večina drugih načrtov, ki so na voljo zaposlenim, in pogosto prihaja s prispevkom, ki ustreza delodajalcu. Toda za večino ljudi se manj zaveda, da obstajajo 401 (k) omejitve za visoko kompenzirane delavce.

Razumevanje 401 (k) Omejitve prispevka

Glavna atrakcija 401 (k) načrtov je znesek, ki ga lahko prispevate. Za leto 2018, to 18.500 $, s 18.000 $ v letu 2017. Prav tako lahko prispevate "dohitite" prispevek, če ste stari 50 ali več. To prispeva še dodatnih 6.000 dolarjev. Če ima vaš delodajalec ustrezen prispevek, se spremeni v resnično shemo akumulacije bogastva.

Na primer, recimo, da v celoti prispevate 18.500 $. Ampak imaš 50 let, zato lahko dodate še 6.000 $. To je 24.500 $, ki prihajajo od tebe. Vaš delodajalec ima 50-odstotno ujemanje in prispeva še 9.250 ameriških dolarjev in vam je že v celoti dodeljen načrt. To vam prinaša celoten prispevek za celotno leto do 33.750 $.

To je vrsta denarja, sorazmernega sanj. Tudi zato so 401 (k) načrti tako priljubljeni.

Dodatne meje za visoko kompenzirane delavce

Kot je privlačno, kot je to videti, obstajajo resne omejitve načrta, če spadate v kategorijo visoko nadomeščenega delavca ali kratkoročno "HCE".

Pragovi, ki vas opredeljujejo kot HCE, so verjetno nižji, kot si mislite. Definicijo bom v naslednjem razdelku, vendar je dovolj, da bi rekli, da če spadate v to kategorijo, je vaš 401 (k) načrt nenadoma tako velikodušen.

V najpreprostejših pogojih prispevki HCE-jev ne morejo biti pretirani v primerjavi s tistimi, ki niso HCE. Na primer, če je povprečni prispevek prispevka s strani ne-HCE-jev 4%, lahko največ prispevajo HCE-ji 6%. Spoznali bomo, zakaj je to malo. Ampak, če ustvarite 150.000 $ in načrtujete, da boste prispevali največ 18.500 $, boste morda ugotovili, da lahko prispevate samo 9.000 $. To 6% vaše plače v višini 150.000 $.

Tako lahko določbe HCE 401 (k) načrtujejo prispevke zaposlenih, ki so visoko plačani.

Če ste odločeni, da boš postal HCE po dejstvu - tako kot ste naredili popoln 401 (k) prispevek za leto - prispevek bo treba prerazvrstiti. Presežek vam bo povrnjen in ne bo ostal v načrtu. Pomembna davčna olajšava bo izgubljena.

Tu je še en majhen gub ... HCE ni vedno očiten. IRS ima tisto, kar je znano kot družinska dodelitev, kar pomeni vas lahko določi, da je HCE po krvi. Zaposleni, katerega zakonec, otrok, stari starš ali nekdo, ki je 5% (ali večji) lastnik podjetja, se samodejno šteje kot 5% (ali večji) lastnik.

Spustimo se malo globlje ...

Kaj določa visoko kompenziranega zaposlenega?

IRS opredeljuje visoko kompenziranega zaposlenega kot enega ...

Ima v lasti več kot 5% deleža v podjetju kadarkoli med letom ali prejšnjim letom, ne glede na to, koliko nadomestila je ta oseba zaslužila ali prejela, ali
V preteklem letu je prejel odškodnino od podjetja v višini več kot 120.000 USD, in če se tako odloči delodajalec, je bil v najvišjih 20% zaposlenih, če je bil uvrščen po odškodnini.

Potem pa so tri številke, ki jih je treba zavedati - 5% (lastništvo), 120.000 $ (dohodek) in 20% (kot ste, ste v 20% najvišjih plačanih oseb v vašem podjetju).

Takoj, mislim, da vem, kaj gre skozi tvoje misli: 120.000 dolarjev je visoko nadomestilo? Vem, kajne? V večini dežele, zlasti v velikih obalnih mestih, kot sta New York in San Francisco, je to komaj dovolj, da pridejo. Ampak to je tisto, kjer je IRS narisal črto, in z njim smo se zaljubili. Če bi uganil, bi rekel, da je osnova verjetno številka, ki je bila pred leti, nikoli ni bila ustrezno posodobljena.

Celoten namen visokokomponiranega delavca 401 (k) (HCE 401 (k)) je preprečiti, da višje plačane delavce pridobijo večino koristi iz pokojninskih načrtov, ki jih sponzorira delodajalec. Konec koncev, večji je vaš dohodek, več boste lahko plačali v pokojninski načrt. Zaposleni, ki ga plača 150.000 dolarjev na leto, lahko prispeva veliko več kot nekdo, ki znaša 50.000 dolarjev. Uredba IRS je namenjena zmanjšanju tega neravnovesja.

Preskusi brez diskriminacije

Morda bom kriv, da vam bom dal več informacij tukaj, kot bi rad vedel. Toda to se spusti do mehanike celotne stvari HCE. Če ste zaposleni, vam ni treba skrbeti za to - vaš delodajalec bo opravil te teste. Vendar je morda pomembno, če ste lastnik malega podjetja in morate sami preskusiti. Če nimate tehničnega apetita, vas prosimo, da preskočite ta razdelek.

Za zagotovitev, da vse gre v skladu z uredbo, IRS zahteva, da delodajalci opravljajo nediskriminacijski testi letno.

401 (k) načrte je treba preizkusiti, da se zagotovi, da so prispevki za nižje plačane zaposlene "sorazmerni" s tistimi, ki so namenjeni lastnikom in menedžerjem, ki spadajo v kategorijo visoko nadomeščenih delavcev.

ADP in ACP testov

Obstajata dve vrsti testov:

Dejanski odmerki odstopanja (ADP) in
Dejanski delež prispevkov (ACP)

ADP meri izbirne odloge, ki vključujejo predčasne in Roth odloge, brez prispevkov za dohodke, tako visoko kompenziranih zaposlenih kot tudi ne-HCE-jev. S to metodo se izbirni odlogi udeležencev delijo z njihovo nadomestitvijo, ki povzroči dejansko odmerjanje (ADR). kot je izračunano za zaposlene HCE in za osebe, ki niso zaposlene v HCE. (Ostanite z mano!)

Preizkus ADP je izpolnjen, če ADP za upravičene delavce, ki so visoko nadomeščeni, ne presega večje od:

125% ADP za ne-HCE, OR
The manj od 1) 200% ADP za ne-HCE ali 2) ADP za ne-HCE, plus 2%.

Potem je ACP test. To je izpolnjeno, če ACP za visoko nadomeščene zaposlene ne presega večje od enega od naslednjih:

125% AKP za nečloveške izdaje, OR
The manj od 1) 200% AKP za skupino nečlanic, ki niso HCE, ali 2) ACP ne-HCE, plus 2%.

Si še vedno z mano?

Upoštevajte, da na vsakem preskusu obstaja določba "plus 2%". To je pomembno. Povprečni 401 (k) prispevki HCE-jev v načrtu ne smejo presegati tistih, ki niso HCE-ji, za več kot 2%. Poleg tega kolektivni prispevki HCE-jev ne morejo biti večji od dvakratnega deleža prispevkov, ki niso vključeni v HCE.

Ena od največjih težav z nediskriminacijskimi testi je ta, da se lahko rezultati pretiravajo, če prispevki, ki niso vključeni v HSE, prispevajo sorazmerno majhen odstotek ali če le malo sodeluje v načrtu.

Kot visoko kompenzirani zaposleni lahko vsako leto maksimalno povečate prispevke. Toda zaposleni, ki zaslužijo skromnejše dohodke, lahko poskrbijo za minimalne prispevke. To lahko odstopa rezultate testiranja. Na žalost ni težav pri tem problemu.

Kaj se zgodi, če vaš 401 (k) načrt ne uspe?

Tu je situacija nekoliko grdo. Preizkus se lahko izvede v roku dveh mesecev v novem letu (15. marec), da se določi. Nato bodo morali ukrepati, da bodo popravili v koledarskem letu. Če načrt izpusti test, vam bo presežek prispevka vrnil. Izgubili boste davčno olajšavo, vendar boste dobili denar nazaj in življenje se bo nadaljevalo.

Tu je tudi nekaj zapletov. Presežni prispevek k načrtu v zadnjem davčnem letu bo v naslednjem letu povrnjen kot obdavčljivi dohodek HCE. To pomeni, da boste morali pri vračilu presežnega prispevka plačati denar za kritje davčne obveznosti. Še bolje, ocenite plačilo davka, da bi se izognili kazni in obresti. To bo pomembno, če bo presežek povrnjen na več tisoč dolarjev.

Kaj se zgodi, če se problem ne prepozna in popravi v tem časovnem okviru?

Dobi se res grdo.

Denarni ali odloženi dogovor 401 (k) načrta ne bo več kvalificiran, celoten načrt pa lahko izgubi svoj status davčnega uslužbenca.

Za to je malo več, vendar ne bom šel še več. To je samo, da vam predstavim, kako resno je IRS o HCE 401 (k).

Visoko kompenzirani zaposleni 401 (k) Reševalne strategije

Če ste visoko kompenzirani zaposleni, ali obstajajo kakšne strategije za zmanjšanje vpliva? Da - nobena ni tako dobra, kot da bi lahko poplačala prispevek 401 (k), ki bi jo bilo treba odbiti, vendar lahko škoda zmanjša na najmanjšo možno mero.

Neizvedljivo 401 (k) prispevkov. Še vedno lahko prispevate, samo izgubite davčno olajšavo. To pa ni popolna nesreča. Ti prispevki bodo še vedno ustvarjali dohodek od odloženih davkov.

Približajte prispevek 401 (k). 401 (k) določbe o dohitevanju niso omejene z visoko kompenziranimi pravili zaposlenega. To ponuja potencialno pomoč - če imate 50 let ali več. 401 (k) načrti so opremljeni z dohitevanjem 6.000 dolarjev, če ste stari 50 let ali več. Če ste odločeni za visoko nadomestilo, lahko še vedno prispevate.

Vaš zakonec naj bo največji prispevek za upokojitev. To pomeni, da se ne štejejo tudi za visoko plačano zaposleno osebo.

Vzpostavite račun zdravstvenega varstva (HSA). To ni pokojninski načrt, ampak bo zagotovil prihranke, ki bodo odloženi na davke. To vam bo pomagalo oblikovati načrt za plačilo zdravstvenih stroškov v vaših letih upokojitve. Za leto 2018 lahko prispevate do 6.900 dolarjev (poročeno) ali 3.450 ameriških dolarjev (enojno). Na vaš prispevek dobite davčno olajšavo.

Prihranite denar na obdavčljivih računih. Seveda je nekakšna vrsta varčevalnega načrta, ki je zaščiten z davki, vedno prednost, še posebej, če ste v načrtu 401 (k) resno omejeni. Toda to možnost nikoli ne smemo prezreti. Če ste zaposleni z visokim nadzorom, vendar so vaši prispevki za upokojitev omejeni, boste morali narediti nekaj, kar bo nadomestilo.

Varčevanje denarja na obdavčljivih računih je trdna strategija. Ni omejitev glede tega, koliko lahko prispevate. In čeprav ne dobite davčne olajšave za prispevke ali zaslužke za naložbe, boste lahko vzeli denar, kolikor ga potrebujete, ne da bi morali skrbeti za plačilo davkov.

Skromna IRA za reševanje

Še enostavnejša možnost je samo prispevati k IRA. Tu ni ničesar domišljati, če pa ste zaposleni z visoko kompenzacijo, nikoli ne prezrite očitnega. To lahko storite na tri načine:

Prispevajte k tradicionalnemu IRA. Skoraj vsakdo na katerem koli nivoju dohodka lahko prispeva.Toda davčna olajšava za prispevek - če ste že vključeni v načrt delodajalca - odšteje 121.000 dolarjev za poročene pare, v 73.000 $ za posameznike. Toda, če status HCE omeji vaše 401 (k) prispevke, bo to način, kako izkoristiti davčno odložitev prihodkov od naložb. Prispevki niso tako radodarni, kot so za 401 (k) načrte, v višini 5.500 dolarjev na leto (ali 6.500 dolarjev, če ste, star 50 let ali več), a vsak malo pomaga.

Prispevajte k Roth IRA. Prispevek lahko prispevate, če vaš dohodek ne presega 135.000 dolarjev (enojno) ali 199.000 dolarjev (poročen). Pri preračunih Roth IRA ni davčne olajšave, vendar boste imeli odložene prihodke od naložb. Najboljše od vsega, ko se upokojiš, se lahko odvzame brez davka.

Naredite ne-odbitni tradicionalni prispevek IRA, nato pa pretvorite Roth. Če to storite, se lahko izognete davčni obveznosti konverzije. Ampak pri Rothu boste pretvorili prihranke, ki so jih odložili davki, v brezcarinske davke. Ena od največjih koristi te strategije je, da ni omejitve dohodka. Tudi če vaš dohodek presega zgornje mejne vrednosti, lahko naredite nepogrešljiv prispevek k tradicionalnemu IRA in ga nato pretvorite v Roth IRA.

Končna razmišljanja o 401k omejitvah za visoko kompenzirane delavce

Če ste zaposleni v veliki organizaciji, je vaš delodajalec verjetno ugotovil, kako se izogniti problemu HCE. Za manjše delodajalce je to težava. Če ste delodajalec, je to situacija, ki jo boste morali pozorno spremljati. Administrator načrta bi moral imeti možnost pomagati.

Obstajata dva načina, kako odpraviti težavo. Nudite načrt varnega pristana 401 (k), za katerega ne veljajo preizkusi diskriminacije. V nasprotnem primeru lahko zagotovite velikodušno ujemanje delodajalca. Tekma lahko poveča udeležbo zaposlenih v načrtu do več kot 50%, kar pogosto odpravlja težavo HCE.

Toda, če ste zaposleni v visokem znesku v majhni družbi, ne boste vedeli, da je to težava, dokler ne dobite obvestila od svojega delodajalca. To bo prišlo v obliki vrnitve tistega, kar je odločeno, da je vaš presežni prispevek in kot posledica morebitnega davčnega računa.

Ali menite, da ste zaposleni z visoko kompenzacijo ali ste bili v preteklosti? Ste bili zadeti z vračilom in kasnejšim davčnim računom? Kaj delate vi ali vaš delodajalec, da odpravite težavo?