Kako raztegniti IRA za svoje upravičence

Če v času upokojitve ne pričakujete, da bi sredstva izplačali v IRA, je dobro, da določite najučinkovitejši način prenosa računa na vaši dediči na način, ki ohranja potencial rasti, ki je bil odložen za davek, tako dolgo kot je mogoče.

Za mnoge Američane je lahko prenos bogastva z večgeneracijskim odsekom IRA idealna rešitev.

Z imenom mlajšega posameznika kot upravičenca, bo lahko podaljšal življenje IRA, tako da bo (manjše) zahtevane umike temeljil na njegovi (daljši) življenjski dobi.

S strategijo "stretch IRA" lahko v IRA ostane več denarja, s potencialom za nenehno porast davčne odloženosti.

Za tiste, ki trenutno nimajo nobenih upravičencev IRA, bi lahko tehniko raztegovanja zagotavljali znatno večje dolgoročne koristi, kot je preprosto omogočiti, da se stanje vašega računa plača vaši nepremičnini kot obdavčljiva pavšalna razdelitev.

Raztezane IRA so bile znatno bolj prikladne, ko je IRS popravila pravila, ki urejajo zahtevane najmanjše porazdelitve (RMD) iz IRA. Upoštevajte, da so bile zahtevane najnižje distribucije začasno prekinjene za leto 2009, vendar se bodo nadaljevale v letu 2010. Trije ključni sprejeti predpisi, ki vplivajo na IRA, vam omogočajo, da:

1. Upravičenci za ime po začetku RMD
2. Sprememba oznak upravičencev po smrti lastnika računa
3. Prejemajte RMD-je kot upravičenca, ki se izračunajo glede na svojo pričakovano življenjsko dobo

Ne glede na to, ali ste na posameznem računu za pokojninsko zavarovanje (IRA) nabavljali premoženje, tako da redno prispevate skozi leta ali z "preračunavanjem" pavšalne razdelitve iz delovnega pokojninskega načrta na delovno mesto, boste morda želeli razmisliti o tem, ali bo treba uporabiti ves ta denar, da se podprete ob upokojitvi. Če je odgovor "ne" (ali celo "morda ne"), boste morali določiti najučinkovitejši način zapuščanja računa na svoje dediče, hkrati pa zaščititi svoje bogastvo čim dlje.

Stretch Out

Za mnoge Američane, prenos bogastva z multigeneracijsko "stretch" IRA je idealna rešitev. Razteg IRA je strategija za tradicionalno IRA, ki prehaja od lastnika računa do mlajšega upravičenca ob smrti lastnika računa. Ker ima mlajši upravičenec daljšo življenjsko dobo kot prvotni lastnik IRA, bo sposoben "raztegniti" življenje IRA, tako da vsako leto prejema manjše zahtevane minimalne porazdelitve (RMD) v življenjski dobi. V IRA lahko ostane več denarja, ki lahko še naprej razvije rast davkov.

Ustvarjanje odseka IRA nima vpliva na minimalne zahteve za distribucijo lastnika računa, ki še naprej temeljijo na pričakovani življenjski dobi. Ko lastnik računa umre, pa upravičenci začnejo prejemati RMD-ji na podlagi njihovih življenjskih pričakovanj. Medtem ko mora lastnik odseka IRA začeti prejemati RMD, potem ko doseže starost 70/1/2, se upravičenci do IRA začnejo prejemati RMD po smrti lastnika računa. V obeh primerih so razdelitve obdavčljive prejemniku plačila ob takratnih stopnjah davka od dohodka.

Treba je omeniti, da imajo upravičenci tudi pravico do polne vrednosti svojih podedovanih sredstev IRA do konca petega leta po letu smrti lastnika računa. Vendar se lahko, če se odločite za to, da uporabite samo zahtevani minimalni znesek, lahko upravičenec teoretično podaljša IRA in rast, ki je odložena za davek, v celotni življenjski dobi.

Dodane perspektive

Vaša povečana zmožnost povečanja sredstev IRA je neposreden rezultat odločitve IRS, da poenostavite pravila glede RMD-jev iz IRA. Nova pravila omogočajo, da se upravičenci imenujejo po začetku začetka uporabe lastnikovih računov lastnika računa, po smrti lastnika računa pa se lahko spremenijo oznake upravičencev (čeprav na tej točki ni mogoče imenovati novih upravičencev). Prav tako znesek RMD upravičenca temelji na njegovi življenjski dobi, tudi če so se prvotni začasni podatki o lastništvu lastnika računa že začeli.

Razmislite o posledicah

• Sposobnost imenovanja novih upravičencev po RMD-jih se je začelo pomenilo, da lahko vključite otroka v strategijo stresa IRA, ne glede na to, kdaj je bil otrok rojen.
• Sposobnost spreminjanja oznak upravičencev po smrti lastnika računa pomeni, da se lahko en upravičenec odreče zanikanju svojega statusa upravičenca, tako da več sredstev prenese na drugega upravičenca. Če lastnik računa na primer imenuje svojega sina kot primarnega upravičenca in njegovega vnuka kot sekundarnega upravičenca, se lahko sin odstrani kot upravičenec in dovoli, da celotna IRA preide na vnuka. RMD bi nato temeljili na pričakovani življenjski dobi vnuka, ne na sinu pričakovane življenjske dobe, kot bi se zgodilo, če bi sin ostal upravičenec. (Če je več upravičencev, se RMD izračunajo z uporabo pričakovane življenjske dobe najstarejšega upravičenca.)
• Zmožnost upravičencev, da temeljijo na RMD-jih glede na njihovo pričakovano življenjsko dobo, pomeni, da denar, ki ga kopičite v vaši IRA in pustite dedičem, lahko traja dlje in proizvede več bogastva za mlajše generacije. (Glejte primer.)

Upoštevajte, da so te informacije predstavljene samo za izobraževalne namene in ne predstavljajo davčnega ali finančnega svetovanja.Čeprav je res, da so nedavne zakonodajne spremembe resnično olajšale vključitev IRA v vaše večgeneracijske pobude za finančno načrtovanje, je vedno dobro, da se pred uvedbo nove davčne strategije pogovorite z davčnim strokovnjakom.

Raztegnite IRA v akciji

Predvidevam, da zapustite $ 100,000 IRA petletnemu upravičencu, ki ima ocenjeno življenjsko dobo 77,7 let, glede na trenutne tabele pričakovane življenjske dobe IRS.

Če je račun zaslužil 8-odstotno povprečno letno stopnjo donosa, bi njegova vrednost lahko dosegla 1.67 milijona dolarjev do 55. rojstnega dne.

Ta znesek je poleg skoraj 790.000 dolarjev obdavčljivih RMD, ki bi bili v obdobju 50 let umaknjeni iz računa. *

* Samo za ponazoritev. Ne kaže na nobeno posebno naložbo.