401 (a) Načrti in pravila preusmerjanja (kar morate vedeti)

Obstaja vrsta upokojitve, ki je v "401 družini", ki dobi malo pozornosti.

Morda zato, ker to ponuja le relativno majhno število delodajalcev, čeprav je število zaposlenih, ki sodelujejo v načrtu, verjetno v milijonih.

Imenuje se 401 (a) načrt, medtem ko je v večini pogledov podoben načrtu 401 (k), večinoma zajema vladne delavce in zaposlene v šoli in kolegiju.

Torej, vzemimo nekaj časa, da se potrudimo po 401 (a) načrtih in pravilih prevračanja, ki veljajo zanje.

Kaj je načrt 401 (a)?

Načrt 401 (a) je načrt za upokojitev denarja, ki ga običajno pokriva vlada. Po načrtu, delodajalec moraš prispevki, ampak zaposleni lahko prispevki. Ti prispevki temeljijo na odstotku dohodka ali celo dolarju.

Vladne agencije, ki običajno uporabljajo 401 (a) načrte, vključujejo:

• Vlada ZDA ali njena agencija ali instrument;
• Država ali politična enota ali njena agencija ali instrument; ali
• Indijska plemenska vlada ali njena podružnica ali njegova agencija ali instrument (udeleženci morajo bistveno opravljati storitve, ki so bistvene za vladne funkcije in ne za komercialne dejavnosti.)

401 (a) načrti so zelo pogosti med izobraževalnimi delodajalci - javnimi in zasebnimi šolami, šolami in univerzami, čeprav jih pogosto uporabljajo tudi neprofitne organizacije.

Delajo podobno kot načrti 401 (k), čeprav so prispevki delodajalcev k načrtu bolj osrednji za delovanje načrta. Zaposleni lahko prispevajo k njihovim načrtom ali ne, vendar so od delodajalcev zahtevani in ti prispevki so bolj radodarni, kot se običajno kaže pri delodajalcu, ki ustreza prispevkom v 401 (k) načrtih.

Prispevki zaposlenih - vaše soglasje ni potrebno!

401 (a) načrti lahko predvidijo prostovoljne ali obvezne prispevke zaposlenih, to odločitev pa delodajalec pripravi kot del načrta. Delodajalec lahko tudi ugotovi, ali se prispevki opravljajo na podlagi predhodnega davka ali po obdavčitvi.

Še enkrat so prispevki delodajalcev za načrt 401 (a) obvezni, ne glede na to, ali so potrebni prispevki zaposlenih ali ne.

Če so prispevki zaposlencev obvezni, se bodo opravili na osnovi predčasnega plačila (odbitka davka). Če so prostovoljne, so običajno po obdavčitvi. Ti prispevki lahko predstavljajo do 25% skupnega nadomestila zaposlenega. Vsak prispevek k načrtu 401 (a), ki ga opravi zaposleni, je takoj dodeljen (v lasti zaposlenega).

Prispevki delodajalca običajno potekajo bodisi s fiksnim zneskom dolarja, odstotkom vaše odškodnine ali s prispevki zaposlenih.

Prispevki delodajalcev so predmet odmerjanja. To pomeni, da boste morali delodajalcu delati za določeno minimalno število let, preden boste v celoti prevzeli odgovornost za te prispevke. Odmerni razpored lahko temelji bodisi na greben vesting, ki predvideva popolno odmero po določenem številu let, ali ocenjeni odmerjeni, ki predvideva primarni dodatek v več letih.

Tudi če za zaposlene ne prispevate k načrtu, mora delodajalec še vedno vložiti prispevke v vašem imenu.

Najvišji znesek prispevkov za načrt, ki ga opravi zaposleni ali delodajalec, je omejen na 54.000 dolarjev. Za razliko od 401 (k) načrtov, 401 (a) načrti imajo odstotno omejitev, kar je 25 odstotkov odškodnine zaposlenega. Zato je za udeležence načrta najvišja odškodnina 270.000 $.

Zdaj opazite, da 54.000 $ dejansko predstavlja le 20% od 270.000 $. To je zato, ker izračun zahteva dolar znesek prispevka izračuna na podlagi vašega dohodka potem ko se najvišji prispevek odšteje od tega nadomestila.

V tem primeru je največji izračun prispevka bolj podoben temu:

270.000 $ - 54.000 $ = 216.000 $ X 25% = 54.000 $

Razumem? To je vredu, Jaz tudi ne! Ampak ne zapravljajte preveč časa, ko razmišljate o tem - to je samo zmeden način, da stvari delujejo v davčni kodi.

401 (a) Naložbene možnosti

V teoriji so možnosti investiranja v načrtu 401 (a) lahko enako raznolike kot v drugih vrstah pokojninskega načrta. Toda, ker načrte sponzorirajo vladne agencije in izobraževalne ustanove, imajo delodajalci večji nadzor nad temi naložbenimi možnostmi. Obstajajo tudi običajno veliko bolj konzervativni pri izbiri.

Zaradi tega so skupne naložbene možnosti v okviru načrta 401 (a) zelo omejene.

Načrt lahko dela z eno samo družino vzajemnih skladov ali pa lahko omeji število naložbenih možnosti na približno šest do dvanajst sredstev.

Ponujena sredstva so pogosto tudi na konservativni strani in lahko zagotavljajo enotni sklad sklada, obvezniški sklad, sklad za stabilno vrednost, sklad državnih obveznic in podobno. Prav tako lahko ponudijo sredstva ciljnih datumov, za katere nisem navdušen, saj zagotavljajo bolj konzervativne vračila in pogosto višje provizije.

401 (a) načrti so lahko manj ugodni glede na možnosti vlaganja, vendar jih je treba izravnati z višjimi prispevki, ki so z njimi možni.

401 (a) Načrtujte preživele družinske člane

Pravila o koristih za preživele družinske člane za načrt 401 (a) so zelo podobna tistim iz 401 (k) in drugih načrtov. Čeprav lahko v primeru smrti določite enega ali več upravičencev za načrt, če tega ne storite, bo vaš zakonec samodejno določen preživelec.

Pravzaprav, če ste poročeni, 401 (a) načrti običajno zahtevajo, da je vaš zakonec upravičen do vaše smrti, in če ni, potem se mora vaš zakonec v celoti odpovedati njegovi pravici do izplačil iz načrta.

401 (a) Plačilo umika

Izplačilo sredstev iz načrta 401 (a) deluje podobno kot pri drugih pokojninskih načrtih. Vsaka umaknjena sredstva, ki predstavljajo bodisi predplačniške prispevke bodisi nakopičene prihodke od naložb, obdavčijo po vaši običajni stopnji davka od dohodka v času umika.

Če opravite umik pred dopolnitvijo starosti 59 ½, boste morali plačati tudi 10-odstotno kazen predčasnega odvzema. To kazen se lahko opusti v skladu z določenimi posebnimi določbami za IRS za kvalificirane pokojninske načrte.

Tako kot drugi upokojitveni načrti velja tudi načrt 401 (a) zahtevane najmanjše porazdelitve (RMD) od leta 70 ½. Preden ne dosežete te starosti, vam ni treba narediti umikov iz načrta, tudi če ste dosegli starost dejanske upokojitve.

Tudi če se niste upokojili, različni načrti predvidevajo umike, medtem ko ste še vedno zaposleni. Morda boste imeli možnost, da kadarkoli umaknete prostovoljne prispevke po obdavčitvi ali celo po tem, ko dosežete določeno starost, kot je 59 ½, 62, 65 ali katera koli starost je določena kot vaša običajna upokojitvena starost v skladu s pogoji načrt.

401 (a) Pravila prevračanja

401 (a) pravila prevračanja so podobna tistim, ki so potrebna za preusmeritev drugih davčno zaščitenih pokojninskih načrtov. Izkupice iz načrta lahko prevzamete v kvalificirani načrt drugega delodajalca (če prihodnji delodajalec sprejme takšne prevračanje) ali v samoumevni račun IRA.

Naslednje izjeme veljajo za rolloverje iz načrta 401 (a) in so skupne izjeme pri vseh upokojitvenih načrtih. Ne morete preusmeriti denarja iz naslednjih virov:

• Zahtevane najmanjše porazdelitve
• Precej enako plačilo v obdobju
• Porazdelitve težav
• Količine, razdeljene v pravilne presežne porazdelitve
• Zneski, ki predstavljajo posojila iz vašega načrta
• Dividende iz izdanih vrednostnih papirjev, ki jih je izdal delodajalec (verjetno niso pri vladnih ali neprofitnih delodajalcih)
• Premije življenjskih zavarovanj, ki jih plača posoda

Podobno kot pri 401 (k) načrtih, lahko tudi bodisi premaknete ravnotežje načrta v tradicionalno IRA, naredite pretvorbo Roth IRA ali kombinacijo obeh.

Pri 401 (a) rolloverih gre za malo zapletov, če načrt vključuje predplačila in prispevke po obdavčitvi. Če prevzem vključuje prispevke po obdavčitvi, bo to pomenilo stroškovno osnovo v vaši IRA. To so sredstva, ki jih lahko brez plačila davka od dohodka umaknete, saj je bil med tem prispevkom že plačan davek.

Ko boste vzeli izplačila iz IRA, bo del stroškov na podlagi stroškov neuporaben, vendar se vam predplačni prispevek kot tudi prihodki od naložb obdavčijo kot navaden dohodek. Ampak kot pri distribuciji IRA na splošno, ne morete preklicati stroškovne osnove, da bi se izognili davkom. Distribucija bo ocenjena na vseh vaših IRA in samo odstotek vašega odstopa bo brez davka.

Ko se opravi preusmeritev 401 (a), se predplačni prispevki in zaslužki pogosto preidejo v tradicionalno IRA, prispevki po obdavčitvi pa se pretvorijo v Roth IRA.

Prav tako je mogoče celotno bilanco prenesti na Roth IRA s pretvorbo Rotha. Ta postopek deluje enako kot pri Rothovi konverziji iz katere koli druge oblike pokojninskega zavarovanja. Plačali boste navadni davek od dohodka - ne pa 10-odstotni odstotek predčasnega odtegnitve - na del načrta, ki predstavlja vaše predplačilne prispevke in nakopičene prihodke od naložb, ne pa tudi na prispevke po obdavčitvi.

Opozorilo na 401 (a) način prenosa. Pri prenosu pokojninskih skladov iz enega načrta na drugega imate možnost neposrednega prenosa ali posrednega prenosa. V neposrednem prenosu, sicer znani kot prenos skrbnika-skrbnika, se sredstva v enem načrtu prenesejo neposredno na skrbnika drugega načrta. Denar se nikoli ne dotika vaših rok in ves proces je brezhiben.

Po posrednem prenosu ste prejeli denar iz načrta 401 (a), ki ste ga prejeli. Nato imate 60 dni za prenos sredstev v nov načrt, sicer bodo sredstva v letu razdelitve obdavčena z običajnim davkom od dohodka, kot tudi 10-odstotno kazen predčasnega odvzema denarja, če ste mlajši od 59 let.

V primeru 401 (a), če uporabljate posredni način, mora delodajalec zadržati 20% zneska prenosa za zvezne davčne odtegljaje. To pomeni, da boste lahko prenesli samo 80% stanja. To bo povzročilo obdavčljivo razdelitev 20% prihodkov iz načrta, razen če imate druga sredstva za 100-odstotni prenos.

Čeprav se 20-odstotni odtegljaj lahko povrne, ko vnesete davek od dohodka za to leto, če nimate sredstev za nadomestitev razlike med načrtovanim saldom in 80%, ki ste ga prejeli, bo končni rezultat obdavčljiva razdelitev nepokritih 20%.

Torej, poskrbite, da če izvedete prevračanje ali Roth konverzijo 401 (a) načrta, naredite neposrednega prenosa sredstev iz skrbniškega sklada in se izognite temu celotnemu morebitnemu davčnemu neredu.

Torej, obstajajo osnove 401 (a) načrta, 401 (k) načrtuje manj znane bratranca.Če delate za vladno agencijo in še posebej v izobraževalni ustanovi, obstaja velika verjetnost, da je to načrt, v katerem ste.