Razumevanje pravilnika o prodaji

Pravilo o prodaji je bilo uvedeno kot del kodeksa 550 IRS, da bi vlagateljem preprečili, da bi obdržali davčno izgubo pri vrednostnih papirjih, ki jih še imajo.

Evo, kaj to pomeni.

Predstavljajte si ta scenarij.

Običajno, ko kupite stalež po določeni ceni, pričakujete, da se bo zaloga povečala, sčasoma pa boste zaslužili denar.

Vendar kot nepopolni, kot je svet, so trenutki, ko se zaloga začne v napačni smeri.

V tem trenutku nekateri vlagatelji skušajo prodati to posebno zalogo.

Če je ta stalež na pravem nosu, lahko prodajate to zalogo, počakajte nekaj dni, ko je še nižja in nato ponovno kupite to zalogo (to pomeni, če imate nekaj zaupanja, da se bo pojavil spet prava pot.)

Če kupite nazaj ta stalež ali kupite stalež, ki je "v bistvu podobna" v 30 dneh po izgubi zaloge, ki ste jo pravkar prodali, se šteje za "prodajo pranja".

Ko se to zgodi, vam IRS ne dovoljuje, da zahtevate izgubo izvirne zaloge, ki ste jo prodali, ko ste vložili obrazce D.

Vlada želi zagotoviti, da ljudje ne zahtevajo davčnih izgub za zaloge, ki jih tehnično posedujejo.

Prodaja pranja se zgodi tudi, ko kupite približno podobno zalogo 30 dni, preden prodate in ustvarite izgubo na zalogi.

Če navedete točen jezik na spletni strani Komisije za borze vrednostnih papirjev Združenih držav (SEC), pride do prodaje pranja "pri prodaji ali trgovanju vrednostnih papirjev z izgubo in v 30 dneh pred prodajo ali po njej:

• Nakup bistveno identičnih vrednostnih papirjev,

• Pridobi v bistvu enake vrednostne papirje v celoti obdavčljivi trgovini ali

• Pridobiti pogodbo ali možnost nakupa bistveno identičnih vrednostnih papirjev.

Poglejmo hipotetični scenarij

Če ste kupili 100 delnic A na 1000 USD 10. maja 2017 in nato ugotovili, da se je stanje zmanjšalo, in tako 1. junija 2017 prodali te 100 delnic za 700 USD - to bi pomenilo, da ste pri prodaji izgubili 300 USD.

Če po tem ne ukrepate, ste v redu. Lahko zahtevate izgubo na davkih, ki prihajajo v davčno obdobje.

Če pa boš šel naprej in kupil ta stalež na dan 25. junija 2017 (manj kot 30 dni po tem, ko ste izgubili), ne boste mogli zahtevati te izgube za svoje davke.

Medtem ko SEC in IRS niso povsem jasno, kaj pomeni "bistveno podoben stalež" točno, da je na varni strani, je pomembno, da če je zaloga A stalež v farmacevtski industriji, ne kupujete enake zaloge iz enake farmacevtske družbe (zaloga B) v tem 30-dnevnem oknu.

Podobno, če ste kupili stalež B 1. junija 2017 in nato prodali A 15. junija 2017 (v tem primeru je zaloga B kupljena, preden se prodaja zaloga A, vendar v 30-dnevnem oknu) in izgubite, ne morete zahtevati izgubo, ko greste v datoteko seznama D.

Torej, kaj se zgodi vaši izgubi?

Dobra novica je, da v prodaji za pranje, čeprav ne morete takoj zahtevati izgube, to ni "absolutna izguba".

Znesek, ki ste ga izgubili, bo dejansko dodan na podlagi nadomestne zaloge ali varščine.

In tako v naši hipotetični situaciji lahko vlagatelj zahteva nadomestilo za zamenjavo zaloge.

Kaj to pomeni za vas kot investitorja

• Pomembno je, da pozorno spremljate svoje poslovanje, da boste preprečili nenamerno prodajo pranja, ki bi lahko stalo veliko denarja

• Če prodajate stalež in želite odkupiti podobno zalogo ALI nakup staleža in želite prodati podobno zalogo, je morda potrebno, da počakate, dokler se ne izklopite iz 61-dnevnega okna, da se izognete pranje prodaje

• Tudi če prodajate in kupujete zaloge na ločenih naložbenih računih, lahko pride do prodaje pranja. Prodaja pranja se pripisuje vlagatelju in ne računima, v katerem so se pojavile

Zapiranje misli

Če posvečate pozornost pravilom, kot je Pravilnik o prodaji, boste prihranili na stotine ali celo tisoče dolarjev za vaše naložbe, ki jih ne bi smeli izgubiti.

Priporočamo pogovor z vašim posrednikom in davčnim strokovnjakom, da pridobite jasnost glede pravil trgovanja.

Ali, če ste pripravljeni na to, lahko preberete IRS 2016 Publication 550, da pridobite celo poglobljeno razumevanje.

Ali ste kdaj slišali za pravilnik o prodaji ali pa ga lahko izkoristite? Vaše misli in komentarji so dobrodošli.