Obnovitev davka poznega leta 2017 ni vplivala samo na zvezne davčne zavezance za dohodek. Od začetka letošnjega leta se je spremenilo 529 načrtov. Zdaj starši lahko umaknejo do 10.000 dolarjev na leto za plačilo zasebnega šolanja za osnovno in srednjo šolo.
To je velika sprememba v 529 načrtih in veliko spremeni glede tega, kaj šteje kot kvalificirani stroški 529 načrtov.
Ali bi morali izkoristiti to novo davčno določbo? Razložili vam bomo, kako to deluje, in ko boste morda želeli izkoristiti.
Hitra navigacija Kako lahko uporabim 529 načrt za zasebno in osnovno izobraževanje? Pravila okoli 529 načrtov, ko je smiselno uporabiti 529 za primarne ali sekundarne stroške. Ali lahko uporabim prihodek iz 529 načrta za šolanje? Pomembna davčna opomba za leto 2018Kako lahko uporabim načrt 529 za zasebno in osnovno izobraževanje?
Ko uporabljate načrt 529 za stroške višješolskega ali visokošolskega izobraževanja, je uporaba sredstev relativno široka (glej opredelitev kvalificiranih visokošolskih izdatkov). Vendar pa morajo starši pri uporabi 529 za osnovno ali srednješolsko izobraževanje biti previdni. Starši lahko v teh računih porabijo samo denar za plačilo zasebne šole učenje. Ja, samo poučevanje.
Ta določba ne zajema stroškov, kot so računalniki, ekskurzije, poletni tabori itd. Poleg tega zakon zajema samo razdelitev do 10.000 dolarjev na leto (za osnovno in srednješolsko izobraževanje).
Nasprotno, Coverdellov šolski račun za šolanje staršem omogoča, da porabijo denar za vse stroške izobraževanja (kot so računalniki itd.), Vendar imajo stroge omejitve prispevka.
Če želite izkoristiti to novo pravilo, boste preprosto izplačali naložbe, prenesli sredstva na račun za preverjanje in uporabili sredstva za plačilo za osnovno ali srednjo šolo. Bodite pozorni na to, kako uporabljate distribucijo za davčne namene (v primeru, da ste revidirani).
Pravila okoli 529 načrtov
529 načrtov so izobraževalne "IRA", ki se upravljajo na državni ravni. 529 načrtov se šteje za davčne ugodnosti. Varčevalci lahko vlagajo v načrt 529, dobiček iz naložb pa je brez kapitalskih dobičkov, dokler se sredstva uporabijo za plačilo kvalificiranih stroškov (ki zdaj vključujejo do 10.000 dolarjev zasebne osnovnošolske in srednje šole).
Mnoge države ponujajo davčne olajšave ali kredite, ko starši ali stari starši financirajo 529 računov. Tu lahko vidite celoten seznam odštetih držav. Pomembno je omeniti, da ne boste dobili zveznega odbitka ali kredita za financiranje 529 načrta.
Prav tako je pomembno opozoriti, da je vaša upravičenost do odbitka odvisna od izbire načrta 529, ki ga upravlja država, v kateri živite. Če vaša država ne ponuja odbitka ali kredita, priporočam, da preverite naš seznam najboljših mest, da odprete načrt 529.
529 načrtov nimajo trdnih omejitev pri financiranju, vendar je omejitev davka na darilo v letu 2018 znašala 15.000 USD. To pomeni, da lahko vi in zakonec vsak prispevate 15.000 $ v 529 načrt (za vsakega otroka), ne da bi pri tem sprožili dodatne davke. Prav tako lahko "superfund" 529 načrt, tako da prispeva do 75.000 $ (pet let daril) naenkrat.
Ko je smiselno uporabiti 529 za primarne ali sekundarne stroške
Velike prednosti 529 načrtov so davčne olajšave na državni ravni in možnost umika denarja brez plačevanja davka na rast.
Vendar, da bi dobili najboljšo vrednost iz načrta 529, je potreben čas. Če bi že v otroškem življenju uporabili 529 načrtovanih denarnih sredstev, bi lahko omejili koristi brez davčne obremenitve (v nekaj letih je težko dobiti veliko skupnih interesov). Še posebej, če začnete že veliko denarja.
Torej, ali bi morali kdaj uporabiti 529 za primarne ali sekundarne stroške? Tukaj je trikrat, kjer začne smiselno.
1. Prekomerno financiranje za visoko šolstvo
Financiranje 529 načrta je malo tveganje. Nikoli ne boste 100% prepričani, da bo vaš otrok dejansko uporabljal sredstva za kolidž. Ne smejo biti izločeni za kolidž, lahko vzgajate zvezde, ki prejme štipendije ali pa se odločijo za poceni izbiro kolegija.
Če vaš otrok doseže srednjo šolo in ne izgleda, da bo potreboval vsak dolar v svojem načrtu 529, bi bilo smiselno uporabiti sredstva za zasebno sekundarno izobraževanje (če že povzročite stroške). Samo zapomnite si, da lahko tudi sredstva prenesete na drugega 529 upravičencev (kot je brat ali sestra), ne da bi pri tem kaznovali.
2. Ujemite davčne kredite ali odbitke
Starši, ki že nameravajo plačati zasebno šolo, bi morali razmisliti o prispevku k načrtu 529 le za uresničitev koristi. Če zasebna šola vašega otroka stane 6.000 dolarjev na leto, jo porabite v načrtu 529 pred plačilom šolnine. Na ta način boste zajemali odbitek (ali celo kredit) na podlagi vaših prispevkov (za stroške, ki ste jih plačali).
To deluje le, če ste v državi, ki ponuja odbitek za 529 načrtov.
3. Vzemi dobičke izven mize
Zadnji razlog, da razmislite o uporabi načrta 529 za plačilo osnovnošolskega ali sekundarnega šolanja, je, da izločite mize iz tabele. Če je vaš račun 529 doživel nekaj lepih dobičkov, boste morda želeli uporabiti te dobičke prej, ne kasneje (in shranite vsa preostala sredstva v gotovini).
Razdelki iz načrta 529 so brez davka, če se uporabljajo za kvalificirane stroške, tako da če imate zasebne šolske stroške, lahko uporabite tudi sredstva iz računa 529, če ste opazili dober zaslužek.
Ne obiščite zasebne šole samo za uporabo 529
Všeč mi je, da izkoristite davčno številko, toda vaše življenje bi moralo narekovati, kako uporabljate davčno številko, in ne obratno. Če zasebno osnovnošolsko in srednješolsko izobraževanje ni del vašega celotnega finančnega in družinskega načrta, potem ne skrbite, da bi se prihodki zgodaj porabili. Dobro je, da uporabite 529 kot varčevalni načrt za kolidž.
Ali lahko uporabim prihodek iz 529 načrta za šolanje?
Konec leta 2017 je izgledalo, da bi se pravica do uporabe 529 sredstev za zasebno osnovno in srednješolsko izobraževanje razširila na splošno v domove družine. Vendar pa je bil ta del zakona preklican, zato domači učenci ne morejo v splošnem uporabiti 529 stroškov za domove. Zakon tako strogo velja za osnovne in sekundarne šolnine, je težko ugotoviti, kako lahko družine domov praktično uporabljajo sredstva.
To je dejalo, da nekatere države splošno štejejo domače šole kot zasebno šolo. Najboljši članek, ki sem ga našel na to temo, so Aljaska, Kalifornija, Illinois, Indiana, Kansas, Kentucky, Nebraska in Teksas kot države, v katerih so domače šole splošno šteje zasebne šole. To pomeni, da lahko starši v teh državah verjetno uporabljajo 529 načrtov za izbrane osnovne ali srednješolske stroške, ki ustrezajo merilom »šolnine«. Nasprotno pa lahko starši v teh državah enostavno uporabljajo Coverdellov šolski račun za izobraževanje za stroške izobraževanja, ki vključujejo stvari, kot so učni načrti, učbeniki, potrošni material in računalniki.
Če ste matično domišljavec v kateri koli državi (vključno z navedenimi državami), priporočam, da se obrnete na odvetnika (ali domače šole za pravno obrambo) pred uporabo kakršnih koli distribucij s kvalificiranega varčevalnega računa izobraževanja.
Pomembna davčna opomba za leto 2018
Ta zakon je zelo nov, in to je velika sprememba. Številna pravila še niso dokončana, zato se lahko te postavke sčasoma spremenijo.
Tudi številne države še niso spremenile svojih davčnih zakonov, da bi se uskladile z zveznim zakonom. Danes to pomeni, da je uporaba 529 načrtovanih sredstev za zasebno šolanje lahko brezplačen dogodek na zvezni ravni, vendar je to lahko obdavčljiv dogodek v vaši državi, dokler se državni zakon ne spremeni.
Bodite zelo previdni, preden se lotite kakršnih koli pomembnih sprememb ali načrtov v zvezi s tem novim zakonom, dokler ne razumete vseh posledic.
Objavi Svoj Komentar